《国际保理》PPT课件

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1、第九章国际保理姚海明苏州大学商学院引言：南京爱立信“倒戈事件”2001年，南京爱立信公司为了降低应收账款，增加现金回流，向中资银行提出无追索权保理业务需求，但当时此项业务在中资银行仍是个空白。因此，南京爱立信与汇丰银行上海分行、渣打银行上海分行共签署了8.27亿元的无追索权保理业务协议，相应减少了对中资银行的贷款需求。由于中资银行金融产品缺失，南京爱立信还掉了交行、工行等中资银行19.9亿元的贷款，转而向美国花旗银行上海分行贷了19.9亿元。这一变化被媒体称为爱立信“倒戈事件”。一、国际保理概述（一）国际保理的概念国际保理

2、是商业银行或其附属机构通过收购货物出口债权而向出口商承担买方信用风险，提供资金融通，应收账款的代为收款和催收以及提供账务管理为一体的金融中介服务。提供保理服务的公司即保理商或保理公司，通常是国际上一些大银行。（二）国际保理服务的主要内容1、为出口商提供贸易融资出口保理商根据出口方申请向进口保理商征询，按规定程序授予出口方保理信用额度，并与出口方签订保理协议。出口方在协议规定时间内发货并提交相应的文件，可获得最高比例达到发票余额80％的融资。作为出口商，由于在赊销方式下，付款期和收款期间存在明显的时间差（还要考虑存货因素），

3、其现金流缺口会比较大。保理服务为企业弥补了这一不足。2、为出口商提供出口贸易销售账务处理在出口方叙做保理业务后，出口保理商会根据出口方的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况，逾期账款情况，信用额度变化情况，对账单等资料，协助出口方进行销售管理。3、担保进口商信用进口保理商为进口商核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据进口商资信情况的变化对信用额度进行调整。对于出口商在核准信用额度内的发货所产生的应收账款，进口保理商提供最高为100％的坏账担保。已核准应收账款、未核准应收账款如果已核准的应收款于到期日后第9

4、0天仍未由债务人偿付，进口保理商于第90天向出口保理商付款。4、进口商额度核定保理公司通过现代化的手段获取最新的客户信息与资料，为出口商提供客户的信用销售额度，使出口商通过控制出口金额而控制收款风险。还可以及时为出口企业制定出口战略和风险防范措施。5、回收应收账款在出口方叙做保理业务后，出口保理商会根据出口方的要求，回收或催收应收账款，汇报应收账款的回收情况，逾期账款处理情况。(三）国际保理的基本特点1、债权的承购与转让2、保理商在核准的信用额度内承担坏账风险损失3、为赊销或承兑交单托收方式提供风险担保（四）国际保理的产生

5、和发展1、国际保理的产生保理业务产生于18世纪的欧洲和美国。18世纪工业革命时期，英国纺织业迅速发展，纺织品大量对外出口。由于对国外进口商的资信等不了解，因而多采用寄售方式，由进口商所在地的商务代理负责货物的仓储、销售和收账，并在某些情况下坏账担保和融资。这就是保理的起源。所以，那时的保理商承担着这样一些职能：一是以寄售的方式获得对商品的实际拥有权；二是负责仓储；三是寻找买家并负责交货；四是负责向买家收取货款；五是提供融资。2、国际保理的发展成立了一些专业化的保理业务组织，如国际保理商联合会（FactorsChainInt

6、ernational，FCI），国际保理协会（InternationalFactoringGroup，IFG）和哈拉尔海外公司（HellerOverseaCorporation）。这三个国际机构中，FCI是该行业最大的，由各国保理公司组成的民间商业机构，是一个开放式组织，允许一个国家有数家保理公司参加；其他两个机构都是封闭式的，每个国家只允许一个公司参加，影响和业务规模远不如FCI。FCI成立于1968年，总部设在荷兰阿姆斯特丹，其目的是为会员公司提供国际保理服务的统一标准、程序、法律依据和规章制度，负责组织协调和技术培训

7、；目前，包括我国在内的179个国家和地区参加了区参加了FCI。年份世界保理公司数量增长比率世界国际保理营业总额增长比率1982211—32亿美元—198631649.8%60亿美元87.5%199050760.4%137亿美元128.3%200098193.5%5890亿美元4199.3%200511995亿美元103.7%二、国际保理的类型（一）到期保理与融资保理到期保理，保理商不须提供预付账款融资，而是在应收账款到期时才进行支付。融资保理，保理商为出口商提供预付款融资。在融资保理形式中，只要出口商将发票交给保理商，并且

8、应收账款在信用销售额度内的已被核准，保理商应立即支付不超过发票金额80％的货币资金，余额等待保理商向进口商全部收回应收账款以后，保理商再向供应商结清。（二）双保理与单保理双保理是在国际贸易的进出口双方当事人的所在国，分别设有出口保理公司和进口保理公司。由进出口当事人和进出口保理公司组成的保理业务关系。单