THESTATEBAROFCALIFORNIA我是否需要生前信託

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1、THESTATEBAROFCALIFORNIA我是否需要生前信託?活生識認的需必識常律法我是否需要生前信託?1什麼是生前信託?2生前信託對我有何作用?3每個人是否都應當有生前信託?4當我喪失自理能力時，生前信託對我有何幫助?5在我去世後，生前信託有何作用?6誰應擔任我生前信託的受託人?7如何將我的資產轉入生前信託?8生前信託有哪些缺點?9有了生前信託後是否還需要遺囑?10生前信託是否節省遺產稅?11生前信託是否需要報稅?12我還需要哪些遺產策劃文件?13還有哪些其他類別的信託?14應由誰為我擬定生前信託契約?15我是否應提防財務及遺產策劃服務「推銷員」?16辦理生前信託

2、需支付多少費用?17我如何尋找合格的律師?©2002,2011TheStateBarofCalifornia(加州律師公會)。在取得事先書面許可前禁止重製本文件、儲存於檢索系統中或以任何媒體傳播。謹此鳴謝加州律師公會信託暨遺產部門志願參與製作本手冊。1什麼是生前信託?生前信託?生前信託是一種可部分替代遺囑的書面法律文件。辦理生前信託後您可將個人資產（如住宅、銀行帳戶、股票等）交付信託，由受託人在您生前為您管理這些資產，並在您去世後轉讓予您的受益人。大多數人會指定自己為管理信託資產的受託人。採取這種作法的好處是即使資產已交付信託，您仍然能在生前掌控資產；您亦可另外任命繼任

3、受託人（個人或機構），以便在您無法或無意自行管理信託時負責管理資產。本手冊所述之生前信託為可撤銷生前信託（RevocableInterVivosTrust，又稱授與人信託），可由設定人（一般通稱委託人、授與人或財產授與人）在其仍有行事能力時隨時加以修訂或撤銷。您的生前信託契約有下列特色：•賦予受託人管理及掌控信託資產的法律授權。•明示受託人在您生前為您的利益管理信託資產。•指定在您去世後繼承信託資產的受益人（個人或慈善機構）。•指導受託人如何管理及分配信託資產，並賦予受託人管理及分配信託資產的特定權力與權限。受託人為受託管理人之意，在信賴與信任的關係下不僅擔負重大責任，

4、更需遵守極高標準；例如，若無您的明確許可，受託人不得為個人用途或利益而使用信我是否應提防財務及遺產策劃服務「推銷員」?託資產。相反的，受託人只能為信託受益人的利益保管及使用信託資產。生前信託是遺產規劃非常重要的一環，在許多情況下生前信託更是佔有最為重要的地位。如需更多有關遺產規劃資訊，或需向律師公會免費訂閱手冊我是否需要遺產策劃?，請將訂閱郵件寄至pamphlets@calbar.ca.gov，或前往律師協會網站1calbar.ca.gov查閱手冊內容及訂閱資訊。若您無法連線上網，請來電1-888-875-LAWS(5297)查詢郵寄訂閱手冊資訊。2生前信託對我有何作用

5、?即使您喪失自理能力。生前信託能保證資產管理會確實依照您的意願進行，生前信託設定完成後您可自行擔任受託人，也可指定他人擔任。假使您喪失能力或無意自理信託資產，則可指定受託人為您承擔管理信託基金。在您去世後，受託人（類似遺囑執行人）會清點您的資產、清償債務、索款及繳納稅款，並依照您的指示分配資產。生前信託與遺囑最大不同在於生前信託無需在法院監督下執行，更無需經過法院許可。3每個人是否都應當有生前信託?不是。資產不多且無子女的年輕夫妻，如果希望在其中一方把資產留給配偶即不需生前信託，資產不多且遺產規劃內容非常簡單者也不需生前信託。最後，希望透過法院監督管理遺產者則不可交付生

6、前信託。資產價值越高（特別是在擁有地產的情形下）越需要生前信託，在發生意外事故或突然生病時，生前信託將顯現其重要性。4當我喪失自理能力時，生前信託對我有何幫助?如果您是您自己生前信託的受託人，一旦您喪失心智能力，則您指定的繼任受託人會為您管理信託資產。如果您的資產未列入生前信託，則需由其他人管理您資產，而如何執行管理需視您的資產為共同或分別財產而定。如果您已婚或完成同居登記，您或您的配偶或同居伴侶在居住於加州期間賺取的資產都視為共有財產（註：依聯邦入息稅條例，在同居期間賺取的收入不視為共有財產）。2另一方面，您在婚前或同居登記前擁有的財產，或您在婚姻或同居期間收受的贈與

7、或遺產，都是您的專有財產。在加州，只要您的配偶或同居伴侶擁有管理共有財產的能力即可由其管理。如果您擁有個別財產（或如果您未婚或未完成同居登記），則在您喪失自理能力時，可由授權書指定的代理人（又稱受託代理人；參閱#12）管理您的資產。如果您沒有任何規劃，您的分別財產將會進入遺囑認證法庭的遺產保護(Conservatorship)程序。在監護人程序中，法官可能會裁定您已喪失管理財務或對抗欺詐或不當行為影響的能力，並指定一名監護人為您管理資產。監護人會定期向法院回報。監護人可能是您之前指定的某個人。若您未指定，則可能是您的配偶、完成登記的同居伴