某供电分公司经济业务审批与报销管理办法

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1、某供电分公司经济业务审批与报销管理办法第一章总则第一条为加强某供电分公司（以下简称市公司）财务管理，规范经济业务审批与报销行为，确保各项经济业务支出“合理、合法、合规”的进行，有效规避财务风险，根据《会计法》、《内部会计控制规范》等法律法规，结合市分公司实际，制定本办法。第二条本办法适用于市公司及所属县公司涉及货币资金支付的各类经济业务的审批与报销管理。第三条经济业务审批与报销由财务经营部负责监督实施，各部门依规做好落实。第二章经济业务审批职责和权限第四条经济业务支出经办人职责：根据费用性质填写对应报销单据，同时提供发票、合同、协议、文件、清单、业务请示单、

2、预算审批表或其他证明资料；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由，由验收证明人证明。第五条业务部门负责人职责：对支付单据的用途、金额、支付方式及所附经济合同或相关证明的合法性、真实性进行审核并签字。第六条分管领导职责：负责审核经济业务并签字，对不符合规定的经济业务，分管领导应当拒绝批准。第七条会计人员职责：对经审核批准后的经济业务进行财务审核，审核原始单据是否真实、合法、金额计算是否准确，该项成本费用是否超出预算范围，对于原始单据不符合规定、超出成本费用预算的经济业务，财务会计人员应当拒绝审核。第八条财

3、务部门负责人职责：负责审核经济业务并签字，对不符合规定的经济业务，财务部门负责人应当拒绝批准。第九条公司领导对经济业务的必要性进行审批并签字。第三章经济业务的审批与报销第一节购电费、材料采购支出第十条购电费报销时需提供相应的合法票据及营销部出据的结算依据。合同、协议、文件、清单或其他证明资料。第一条材料采购支出必须事前进行预算审批和按照集团公司和市公司规定履行的相关招议标手续。第二条财务会计根据签字齐全的报销单据填制记账凭证，财务稽核人员审核记账凭证的准确性，出纳人员根据财务稽核人员审核无误的记账凭证办理支付手续。第二节日常办公费、差旅费与其他费用支出第三条

4、日常办公费及其他费用支出需提前进行业务申请、预算审批。第四条根据日常费用类型选用申请单格式：（一）集业务申请与预算申请一体类型1.办公用品和低值易耗品的购置需提供办公用品购置申请单；2.差旅费支出需提供出差申请单；3.招待费需提供业务招待费申请单；4.组织客户活动、市场调查及会议需提供市场拓展费审批表。（二）先业务申请，再费用预算申请类型1.车辆维修及保养费用需提供车辆维修预算单；2.公司重大活动、培训、会议需提供重大活动及会议费预算审批表；3.上述费用以外的支出需提供费用预算审批表；4.专项费用等非日常经济业务。第五条费用开支按照“先业务申请，再预算审批，

5、后费用报销”的财务核销程序进行报销，费用报销按照部门负责人、分管领导、财务负责人、总会计师（主任会计师）审核，总经理（经理）审批的报销程序签字。第六条为提高工作效率，差旅费报销由部门负责人和财务负责人审核，分管领导审批签字批准。第七条财务会计根据签字齐全的报销单据填制记账凭证，财务稽核人员审核记账凭证的准确性，出纳人员根据财务稽核人员审核无误的记账凭证办理支付手续。第三节借款支出第八条借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、还款时间。第九条各类临时借款，如差旅费、业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原

6、则上不允许跨月借支，周转金不允许跨年借支。第十条　部门负责人、财务负责人对借款的必要性进行审核并签字，总会计师（主任会计师）和公司领导进行审批并签字。第一条　财务会计根据签字齐全的借款单填制记账凭证，财务稽核人员审核记账凭证的准确性，出纳人员根据财务稽核人员审核无误的记账凭证办理支付手续。第四节预付、应付款项支出第二条预付款项由经办人填写预付款申请单，并提供合同及预付款项可支付证明资料，由财务稽核人员对预付款项与合同约定比例是否相符、金额计算是否正确进行审核并签字，财务负责人对预付款项进行审核，公司领导进行审批并签字。第三条应付款项由经办人填写付款申请单，并

7、提供合同及应付款项可支付证明资料，由财务会计对应付款项与财务账面进行核对、金额计算是否正确进行审核并签字，财务负责人对应付款项进行审核，公司领导和总会计师进行审批并签字。第四条财务会计根据签字齐全的预付款审批单和付款审批单填制记账凭证，财务稽核人员审核记账凭证的准确性，出纳人员根据财务稽核人员审核无误的记账凭证办理支付手续。第五节固定资产购置与在建工程支出第五条固定资产购置必须按照集团公司固定资产管理办法及权限取得相关单位批复购置文件，在建工程支出必须取得市公司立项批复文件。第六条固定资产购置及在建工程支出必须按照国家和集团公司规定履行相关招议标手续。第七条

8、固定资产购置支出及在建工程支出经办人填写费用报销单据