会计应收帐款说明书

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1、廈門燦坤實業股份有限公司工作說明書崗位名稱：會計-應收帳款制定日期：2000年12月29日NO作業名稱作業操作內容作業要求及時效應用表單應用工具相關部門Kj-55.1單据審核5.2切傳票5.1財務部將做好記錄統計的出貨單及出口發票送到會計部。會計部對單据進行審核。5.2.1确認單据無誤后，會計要及時入帳(在”34.7”傳票維護畫面中操作)，并在“7.5.7”(制造命令查詢)查詢客戶代碼、銷售地區。相應的會計分錄如下：普通客戶DR：應收帳款CR：銷售收入關聯企業DR：應收帳款---收關系銷貨CR：銷售收入5.2.2檢查傳票輸入是否正确無誤5.2.3將檢查過的傳票列印

2、出來(傳票列印畫面“34.13”)。5.1作業要求注意出貨單上的發票號須与出口發票相一致。5.2.1注意點A、要注意運費和折讓在出口發票上表明時的帳務處理，避免出錯。B、出貨到TKE的要有一張禾嘉發票。C、稅務聯要排序后交給報稅人員核銷用，附聯作為會計憑証貼在傳票后面，當天要列印。D、應收帳款所用代碼“A”。《出貨單》《出口發票》34.77.5.7財務部核准：審核：整理：林藝玲第5頁，共5頁廈門燦坤實業股份有限公司工作說明書崗位名稱：會計-應收帳款制定日期：2000年12月29日NO作業名稱作業操作內容作業要求及時效應用表單應用工具相關部門Kj-55.3收款流程T

3、KC目前的貨款分兩部分，一部分是TKC財務押匯，另一部分是TKE代押匯。5.3.1TKC押匯部分5.3.1.1會計收到財務開出的收款憑單后，要入當天銀行帳。5.3.1.2在做收款的帳務處理以前，首先應根据發票號碼或者制令號碼确認此筆款項所對應的出貨記錄，并詳細填寫入帳傳票、客戶代碼，而且要仔細核對出貨金額与收款金額是否一致，特別注意T‧T款。5.3.1.3在“34.7”(傳票維護)畫面中進行帳務處理。5.3.2TKE代押匯部分5.3.2.1TKE財務收到貨款時，會入電腦并EMAIL給TKC財務部和會計部。5.3.1.3帳務處理方式DR：銀行存款---銀行別CR：應

4、收帳款---客戶《收款憑單》34.7財務部TKE財務部核准：審核：整理：林藝玲第5頁，共5頁廈門燦坤實業股份有限公司工作說明書崗位名稱：會計-應收帳款制定日期：2000年12月29日NO作業名稱作業操作內容作業要求及時效應用表單應用工具相關部門Kj-55.3收款流程5.3.2.2會計收到TKE代收款通知單時，跟收款憑單一樣要查詢相應的出貨記錄、核對出貨金額和收款金額以及通知單號碼是否連續，這一點一定要詳細做到，否則會產生尾款或者貸方余額，當出貨与收款不一致時，要立即詢問TKC財務和TKE財務差异原因，并做相應的財務處理，其關鍵在于帳務人員的細心程度。5.3.2.3

5、月底要与TKE核對入帳金額。5.3.2.2在“34.7”中進行帳務處理帳務處理方式DR：收關系代押款---TKECR：應收帳款---客戶《代收款通知單》核准：審核：整理：林藝玲第5頁，共5頁廈門燦坤實業股份有限公司工作說明書崗位名稱：會計-應收帳款制定日期：2000年12月29日NO作業名稱作業操作內容作業要求及時效應用表單應用工具相關部門Kj-55.4月底報表及費用預提5.4.1根据大電腦“34.8.1”畫面跑本月410102的美金累計數。做《TKUSA美加墨收入》報表。5.4.2根据大電腦“34.8.1”畫面跑本月410102-410199的美金累計數。做《T

6、KH外銷收入》報表。5.4.3計算技術轉讓費A、計算公式：(外銷+內銷-銷售折讓-銷售退回)*2.5%(其中1%是TKE的技術轉讓費，1.5%是中宇技術報酬金)。B、內銷收入由上海EUPA提供C、銷售折讓：410700D、銷售退回：4106005.4.4提供《TKE技術轉讓費》報表。5.4.5根据大電腦“34.8.1”畫面跑本月410104的美金累計數。做《TKJ佣金預提》。5.4.6根据TKUSA發票作報表《TKUSA營運費用預提》。5.4.1次月3號前必須提供。5.4.2次月3號前必須提供。5.4.4次月5號前必須提供。5.4.5次月3號前必須提供。5.4.6

7、次月3號前必須提供。《TKUSA美加墨收入》《TKH外銷收入》《TKE技術轉讓費》《TKJ佣金預提》《TKUSA營運費用預提》34.8.134.8.1核准：審核：整理：林藝玲第5頁，共5頁廈門燦坤實業股份有限公司工作說明書崗位名稱：會計-應收帳款制定日期：2000年12月29日NO作業名稱作業操作內容作業要求及時效應用表單應用工具相關部門Kj-55.4月底報表及費用預提5.4.7作《銷售收入分析》A、銷售收入地區別分析。B、銷售收入部門別分析。C、地區、部門趨勢分析。5.4.8作下列常規報表A、《應收帳款明細》B、《應收帳款帳齡分析》C、《佣金明細》D、《技術轉讓

8、費明細》5