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1、易助ERP系统模拟演练部门 讲师：授课目的熟练掌握业务流程；(如预收流程,预付流程)熟练掌握各作业包括单据、报表、批次处理在系统中的作用，及企业实际中如何应用的；（其他单据，应收账款超期跟催表，信息更新及重记向导）；熟练掌握软件特点；(如在线详查,取单)授课方式以企业中实务为主线讲软件4月发生实际业务举例应用举例期初数导入上海万顺公司2004年03月未期初数应收账款—借方易初莲花2500元应付账款—贷方东南塑胶8000元预收账款—贷方易初莲花1200元预付账款—借方东南塑胶2300元期未处理举例上海万顺自行车制造有限公司,是一家全国知名自行车生产企业,品种多达数百种,主要生产山地车系列与淑
2、女车系列,产品全国市场占有率35%;订货2004-04-01本公司客户易初莲花超市签订购销合同,销售自行车超级登山车20辆,含税单价1000元,税率17%,2004-04-15日预计交货；收货款10%的订金,货验收后当月25结账,当月未30号付款85%,如果没质量问题下个月未付余款；预收款2004-04-02客户通过支票付订金2000元,财务做账；借:银行存款2000贷:预收账款—易初莲花2000采购2004-04-03本公司东南塑胶签订采购合同,登山专用自行车内胎20个,含税单价50元,税率17%,2004-04-04预付货款20%,预交货日2004-04-06,货到后第二天即付款50%
3、,余款下月末付清；预付款2004-04-04预付货款20%借:预付账款—东南塑胶200贷:应付账款-东南塑胶200进货应付2004-04-06货到已验收入库,随货附发票借:原材料1000/1.17=854.7009应交税金—应交增值税—进项税1000-1000/1.17=145.2991贷:应付账款—东南塑胶20*50=1000借:应付账款-东南塑胶200贷:预付账款—东南塑胶200付货款2004-04-07付款50%借:应付账款—东南塑胶1000*50%=500货:银行存款500退货2004-04-10使用内胎时发现1个有破洞,退回1个,并要求冲减应付款借:原材料-50/1.17=-42
4、.7350应交税金—应交增值税—进项税-50+50/1.17=-7.265贷:应付账款—东南塑胶-1*50=-50发货2004-04-15货全部发出；应收开票,结转销货成本,预收冲应收2004-04-25开出发票借:应收账款20000贷:商品销售收入20000/1.17=17094.0171应交税金--应交增值税—销项税20000-20000/1.17=18295.9829借:主营业务成本900*20=18000贷:库存商品18000借:预收账款2000贷:应收账款2000收货款2004-04-30客户通过电汇付款80%借:银行存款20000*85%=17000贷:应收账款17000销退2
5、004-04-30客户发现有3辆自行车车胎有问题,退货3辆,并不需再补3辆,只需冲减应收账款借:应收账款-3*2000=-6000贷:主营业务收入-6000/1.17=-5128.2051应交税金--应交增值税—销项税-6000+6000/1.17=-871.7949借:主营业务成本-3*900=2700贷:库存商品-27003业务流程图1订单3采购单8销货单5验收单/进货单2预开发票4预收发票5采购发票7(或红字)9销售发票11(或红字)10收款单6付款单收款票据付款票据7退货单委外进货单委外退货单11销退单银行对帐银行存提单
