用友NC财务基础培训-固定资产

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1、NC财务基础培训—固定资产培训讲师：XXX2011-09-31课程目标掌握NC固定资产产品用于一般企业或企业集团的资产管理的主要功能，包括原始卡片录入、新增资产卡片录入、资产变动、资产评估、资产减值、计提折旧、资产减少、资产拆分、资产合并、资产调拨、账表查询等。NC固定资产管理系统用于一般企业或企业集团的资产部门进行固定资产和其他资产（如无形资产、递延资产等）管理，使用本系统不仅可以实现对企业资产进行全面细致的管理，而且还提供一些特殊功能来适应企业不同的管理要求可以全面完成企业的资产核算功能完善资产部门管理解决方案企业集团资产的集团管理产品概述产品流程2

2、、基本档案设置4、日常业务处理5、固定资产凭证生成NC固定资产6、月末结帐1、参数设置3、原始卡片录入2、基本档案设置4、日常业务处理5、固定资产凭证生成NC固定资产6、月末结帐1、参数设置3、原始卡片录入参数设置及说明集团参数公司客户化参数按照期间设置的公司参数固定资产系统参数分为集团参数、公司客户化参数、按照期间设置的公司参数三个层次；集团参数公司客户化参数公司参数公司个性化的参数设置，可以按照期间进行设置和保存2、基本档案设置4、日常业务处理5、固定资产凭证生成NC固定资产6、月末结帐1、参数设置3、原始卡片录入基本档案设置资产类别设置、折旧方法设

3、置、使用状况设置、增减方式设置、卡片项目设置、卡片样式设置、变动原因设置；说明:NC资产基本档案支持集团应用—集团设置的档案全部自动分配给下级公司，下级公司可以使用集团设置的档案，也可以在此基础增加自己的公司档案，以资产类别为例：基础类别1基础类别2基础类别3基础类别1基础类别3公司类别1公司类别2集团子公司基础类别2初始设置资产类别设置增减方式设置使用状况设置（可以默认）折旧方法（可以默认）变动原因资产类别增减方式使用状况折旧方法变动原因2、基本档案设置4、日常业务处理5、固定资产凭证生成NC固定资产6、月末结帐1、参数设置3、原始卡片录入原始卡片的录

4、入卡片项目定义（可默认）卡片样式的定义（可默认）把启用系统前单位已经有的固定资产以原始卡片形式录入到系统中何为原始卡片？启用系统前公司已经存在的资产卡片为何要录入原始卡片？固定资产卡片是资产管理和核算最基本的信息来源。为了保证固定资产管理和核算的连贯性，在正式使用系统前利用原始卡片录入功能将企业内所有现存的固定资产资料录入所建账套内。录入原始卡片注意事项：在系统启用当月录入全部原始卡片，作为固定资产系统的期初数据；系统启用前的运行轨迹可以输入资产附卡进行记录。如果某些企业原始卡片在启用系统的期间没有录入到系统中，系统允许用户在其他期间继续录入原始卡片，但

5、必须注意录入原始卡片时，原值、累计折旧、减值准备、累计工作量一定要是原始卡片录入月月初的值，已计提折旧月份应该是该资产已计提折旧的月份数，否则将出现计算错误。原始卡片录入案例:市场部有一小轿车于2006年04月01日购入，原值150000，累计折旧为47706，尚可使用的年限为6年。录入原始卡片原始卡片录入一般在系统启用当月录入全部原始卡片，作为固定资产系统的期初数据。如果某些企业原始卡片在启用系统的期间没有录入到系统中，系统允许用户在其他期间继续录入原始卡片，对于系统启用以后月份录入的原始卡片，不作为固定资产系统启用月的期初数据原始卡片录入说明:2、基

6、本档案设置4、日常业务处理5、固定资产凭证生成NC固定资产6、月末结帐1、参数设置3、原始卡片录入资产新增业务折旧计提业务资产减少业务日常业务资产其他业务资产新增业务折旧计提业务资产减少业务日常业务资产其他业务资产新增业务案例:01/15公司买入1辆别克的轿车，经两方协商后，该批设备以160000元成交，该批资产入账年限为10年该设备主要用于管理用途。该设备预计残值率3%资产新增资产新增与原始卡片录入区别:资产新增业务开始使用日期：1）原始卡片的开始使用日期在录入系统期间之前；2）新增卡片的开始使用日期没有限制。折旧计提与摊销：1)全部资产的原始卡片进入

7、系统录入当月计提折旧2)固定资产的新增卡片从进入系统的下一个期间开始计提折旧。递延资产的新增卡片从进入系统的当期开始摊销。是否需要生成凭证：1）原始卡片进入系统不制单；2）新增卡片录入系统需要制单。说明:资产新增业务本期间新生成的新增资产审批单审核不限制在本期间必须完成，即本单据的状态在结账时没有限制。资产增加可以通过资产审批单，也可以不通过资产审批单资产新增业务折旧计提业务资产减少业务日常业务资产其他业务折旧计提折旧计提说明:折旧计提固定资产月末结帐前可无限制的进行计提折旧功能如果折旧计提已生成凭证，必须在会计平台将相关凭证删除后才能重新计提折旧或修改

8、折旧资产新增业务折旧计提业务资产减少业务日常业务资产其他业务案例:资产减少将原1