康玉霞会计学专科社会调查报告

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1、河北广播电视大学社会实践报告评审表题目:关于中石油河北衡水销售分公司财务管理状况的实践报告姓名康玉霞教育层次专科学号1313001413520分校逹了水电大专业会计学教学点直属指导教师丁秀珠日期2014年11月4日目录一、实践调查的目的1(-)实习的目的和意义1(-)公司概况1二、实践调查的内容与过程2三、实践调查的结果3四、实践调查的总结与体会4(-)改进公司财务会计方面的建议4(-)对社会实践调查的建议4参考文献:5关于中石油河北衡水销售分公司财务管理状况的实践报告一、实践调查的目的(-)实习的目的和意义为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法，加深

2、对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为今后更好地工作打下坚实的基础。让理论和实践冇机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。为此我于2014年8H1日——2014年8J]31日在中国石油河北衡水销售分公司进行了实践调查。(二)公司概况屮国石油河北衡水销售分公司成立于2003年，现管辖衡水区域八十来座加油站，涉及十二个县区，有职工500余人，主耍经营各种汽柴油及润滑油，为了更好地服务顾客，有些加油站开设便利店业务。单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则。内部岗位

3、分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计10名，岀纳1名，加油站核算员70名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为卜•一步工作提供真实、完整的会计信息。二、实践调查的内容与过程我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主耍调查内容，具体包括为：1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、加油站核算员。2、人员索质情况，主要针对是否冇专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职

4、业道德等。3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款R记账、现金R记账、商品明细账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。4、主耍针对内部财务制度是否健全。根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下：首先，在第一个周的时间里，我对公司先进的财务管理理念冇了初步的了解。它有专门的软件系统，加汕站操作数据上传到分公司，分公司操作处理上传到省公司，达到信息资源的共享。一级一级分别核对控制确保数据准确。其次，在第二、三周的时间里，我认真的学习了FI常财务操作的全过程。跟公司出纳人员学会了在系统编制资金计划，给会计人员学习制作凭证，向会计主管学习财

5、务报表的编制和财务报表的分析。最后，在第四周的时间里，我学习和了解了公司的预算管理制度，年初制定一年的计划，如是预算外的要打申请批准后方可执行。三、实践调查的结果通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基木齐全，记载及吋，基木上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全,并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有儿点好的做法：(一)岗位设置与分工，

6、他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基木做到了数据维护管理与电算审核和分离；资料录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。(-)票据管理是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此,空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管,这也遵循了不兼容职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基木上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了

7、全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要屮对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员没冇发现擅自将票据背书转让、擅自签发空片支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重耍内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度,做到了专人保管制度；专库保管制度；专账保管制度；保管交接制度；定期盘