票据管理制度

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1、齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司票据管理制度第一章总则第一条为加强公司票据地管理，规范票据地传递和保管，控制票据地有效使用，制定本制度.第二条本制度所称票据系指与公司日常经营相关地各种有价证券和凭证，包括发票、支票、汇票等.第三条公司处理有关票据事务时，应遵循本制度地规定.第二章支票地管理第四条公司支票由出纳保管.第五条支票上出票人地签章，出票人为单位地，为与单位在银行预留签章一致地财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权地代理人地签名或者盖章；出票人为个人地，为与该个人在银行预留签章一致地签名或者盖章.文档来自于网络搜索第六条借用支票必须填

2、写“支票领用单”并经主管该业务地财务人员签字后才可到出纳处领取支票，经财务部经理批准签字，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿签字备查.文档来自于网络搜索第七条借用支票单必须由财务人员填写并由负责人签字.向银行提取现金时，使用现金支票，转账支付时，使用转账支票.文档来自于网络搜索第八条支票付款后经手人将签字后地发票、现金支出凭证由会计核对，并依据金额大小交财务经理或总经理批准，完成后交出纳人员.文档来自于网络搜索第九条出纳根据支票存根统一编制凭证号，将原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销.第一〇条对于报销时短缺地金

3、额，财务人员及时催办，月底从领用工资内扣还，当月工资不足抵扣地，逐月延扣，待领用人完善报账手续后再作补发工资处理.文档来自于网络搜索第一一条不得签发空头支票或者签发与预留地签章不符地支票.第三章发票管理第一二条公司财务部应指定专人向当地税务机关领购发票.申请领购发票时，应当提供经办人身份证明、税务登记证，以及财务印章或者发票专用章地印模，经主管税务机关审核后，领取发票领购簿.然后，凭发票领购簿上核准地种类、数量以及购买发票方式，向主管税务机关领购发票.文档来自于网络搜索第一条公司应当按规定地时限、顺序、栏次，全部联次一次性如实开具发票，并

4、加盖公司财务印章或发票专用章.公司不得转借、转让、代开发票；不得倒买倒卖发票.文档来自于网络搜索第二条公司应当建立发票使用登记制度，并定期向主管税务机关报告发票使用情况；应当按照税务机关地规定存放和保管发票，不得损毁.已开具地发票存根联和发票登记簿应当保存5年.文档来自于网络搜索第三条财务部门应当定期对其购买和其他部门领用地发票进行检查.对其他部门领用地发票应当严格控制，用完后及时收回并办理领用注销手续.文档来自于网络搜索第四条公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项时应向收款方索取发票，取得发票时，不得要求变

5、更品名和金额.文档来自于网络搜索第五条对不符合规定地发票，不得作为公司财务报销凭证.公司不得转借、转让、代开发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩大专业发票使用范围.文档来自于网络搜索第六条公司在办理变更或者注销税务登记地同时，办理发票和发票领购簿地变更、缴销手续.第四章汇票地管理第七条汇票分为银行汇票和商业汇票.第八条银行汇票上地出票人地签章、银行承兑商业汇票地签章，为该银行地汇票专用章加法定代表人或者其授权地代理人地签名或者盖章.文档来自于网络搜索第九条商业汇票上地出票人地签章，为该单位地财务专用章或者公章加法定代表人或

6、者其授权地代理人地签名或者盖章.第一〇条出票.出具汇票（或接受汇票时）应认真检查以下内容是否齐全：汇票地金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期、出票人在票据上地签章.文档来自于网络搜索第一条背书：对未记载“不得转让”字样地票据，可以依法转让（或接受转让）.背书（或接受背书）时应检查以下内容是否齐全：背书人签章、背书日期，被背书人名称.同时应注意：背书时不得记载附有条件和部分背书.对于下述三种汇票不得背书（或接受背书）即：被拒绝承兑地汇票；被拒绝付款地汇票；超过付款提示期限地汇票.文档来自于网络搜索第二条承兑：承兑（或接受承兑）时

7、，应检查以下内容是否齐全：汇票正面记载地“承兑”字样、承兑日期、承兑人签章.文档来自于网络搜索第三条保证：出具（或接受）附有保证条款地汇票，应检查在办理保证手续时，保证人是否在汇票上或粘单上记载下列事项：表明“保证”地字样；保证人名称和住所；被保证人名称；保证日期；保证人签章.同时应注意保证不得附有条件.文档来自于网络搜索第四条付款：付款（或接受付款）一般通过委托银行代理进行.付款人应当在持票人进行付款提示后，无条件地在当日按汇票金额足额支付给持票人.文档来自于网络搜索对应收票据及应付票据应当设立登记制度，认真登记票据地出具日期、到期日、

8、金额、利率、背书转让、保证情况、收（付）款人、付款及核销情况.文档来自于网络搜索第五章附则第五条本制度由公司财务部负责解释，修改权归公司财务部.第六条本制度自2002年月日起施行.版权申明本文