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时间:2019-03-05
《2010中级会计职称《中级财务管理》专题讲义(6-10)》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库。
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7、尔模型)相关成本:机会成本交易成本与现金持有量关系:正比例变动反比例变动基本原理:企业根据历史经验和现实需要,测算出一个现金持有量的控制范围,即制定出现金持有量的上限和下限,将现金持有量控制在上下限之内。基本计考试吧(Exam8.com)-第一个极力推崇人性化服务的专业考试培训网站!提供历年试题,模拟试题,模拟盘,教程,专业课试题下载,考试培训等。每日更新!!!算公式:(1)下限(L)的确定:由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。
8、(2)回归点R的计算公式:+L式中:b——证券转换为现金或现金转换为证券的成本;δ——公司每日现金流变动的标准差;i——以日为基础计算的现金机会成本。(3)最高控制线H的计算公式为:H=3R-2L特点:随机模式建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下,计算出来的现金持有量比较保守。【提示】只要现金持有量在上限和下限之间就不用进行控制,但一旦达到上限
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