填制资产清查评估明细表说明

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1、中才会计师事务所有限责任公司客户须知之填表说明填制资产清查评估明细表说明资产清查评估明细表填报的目的和重要性：《资产清查评估明细表》是根据中华人民共和国财政部1999第91号文件的规定设计的，完全符合财政部财产评估司对于资产评估的规定要求；并且是资产评估操作中必备的，是此次资产评估所必需的，是资产评估师在评估操作中最原始的依据，请大家务必协助本公司将该表格填好，各级企业的领导要加以高度重视。各个资产占有单位要组织好清查评估明细表的填报，以便我们能够保证此次评估工作的时间安排。在此本公司要提四项基本要求：

2、1.保证表格填制的完整性；2.保证表格填制的准确性；3.保证表格填制的一致性；4.保证表格填制的严肃性。概要综述首先，对于每一个要填报清查表格的单位，所有备填表格中的资产占有单位名称要前后一致（比如：母公司为A公司，子公司为B，孙公司为C，那么，填写资产占有单位时是谁就写谁，一定要填写准确，不可以“子孙不分”）；这次评估基准日定为1999年月日，也就是说：评估机构要评估1999年月日这一时点资产占有单位的各项资产、各项负债；这次评估我们将发给软盘由企业配合使用EXCEL97电子表格系统输入微机上报明细表

3、，由资产占有单位在每一张输出表格上加盖公章以确保提供资料的真实性；表格的金额单位为人民币元（小数点后保留两位小数）；如果一页表格无法填全资产占有单位的某类资产负债项目时，则应按评估机构提供的表格软盘格式多页填写，注明共几页本页为第几页。在所有表格下方，资产占有单位填表人处要先用计算机输入填表人姓名，表格填完打印后，再由资产占有单位填表人本人签章；并注明填表日期。表格数据的填报切记与资产占有单位评估基准日资产负债表的数据保持一致。按照财政部财评字（1999）91号文件的要求，清查评估明细表共计76张；如果

4、除去总汇总表及分类汇总表后纯科目表格共67张，基本含盖了工业企业的所有科目，具有较强的通用性，如果资产占有单位不存在该种资产或负债，则可以忽略。要强调的是，表格中凡是由企业填写的内容，不要有空项，以免影响评估进度。（比如：机器设备中的……）。1．67张科目表格。一、现金清查评估明细表：（表3-1-1）填清序号、存放部门（单位）、币种（RMB、USD、HKD、等）、外币账面金额、评估基准日汇率、账面价值，其它部分由评估人员填列。另外，要提供9月30日现金盘点表（表样附后），现金盘点表要由企业财务负责人和出

5、纳签字盖章，并加盖企业公章。二、银行存款清查评估明细表：（表3-1-2）填清序号、开户银行、账号、币种（同上）、外币账面金额、评估基准日汇率、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列。注意：开户银行的名称要填全称，如：中国工商银行××市支行××分理处；如果银行存款为定期存单，应在“备注栏”中说明存款起止期限、存款利率，并另行提供存单复印件（审验原件），若“备注”栏中写不下，请另纸说明；若账面金额与银行对账单金额不一致，出现差额，应另行提供银行存款余额调节表。另外要协助评估机构寄发《银行询证函》（表样附后）

6、。三、其他货币资金清查评估明细表：（表3-1-3）填清序号、名称及内容、用途、币种、外币账面金额、评估基准日汇率、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列。特别注意：如果资产占有单位的其他货币资金包含银行汇票存款、银行本票存款、外埠存款、信用卡存款、信用证保证金存款等要在“备注栏”分别标注，同时在名称及内容栏根据备注栏的类别填写。如果资产占有单位存在外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款，名称及内容栏填写开户行的名称和账户，如果存在“收款人”的要同时在名称及内容栏填写收款单位的

7、名称。四、短期投资—股票投资清查评估明细表：（表3-2-1）第8页共8页中才会计师事务所有限责任公司客户须知之填表说明填清序号、被投资单位名称、股票名称、投资日期、持股数量、持股比例、账面价值、基准日收盘价/股（上市股票），其它部分由评估人员填列。特别注意：被投资单位名称一定要填写全称，以便评估师在操作时避免不必要的麻烦。五、短期投资—债券投资清查评估明细表：（表3-2-2）填清序号、被投资单位名称、债券名称、发行日期、投资日期、票面利率、账面价值，基准日收盘价（上市债券），其它部分由评估人员填列。特别

8、注意：被投资单位名称一定要填写全称，以便评估师在操作时避免不必要的麻烦。六、应收票据清查评估明细表：（表3-3）填清序号、户名（结算对象）、出票日期、到期日期、票面利率、账面价值、备注，其它部分由评估人员填列。特别注意：对于逾期未收回的应收票据，请在“备注”栏中标明未收回的原因；对于“涉及法律诉讼”的款项请提供法院判决书等有关法律文件，并在“备注”栏中标明；若欠款单位为关联方或内部往来款，请在“备注”栏中标明；用于抵押的应收票据应在“备注”