国际保理培训课程资料(中文)

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1、国际保理业务富国银行大中华区、日本及韩国ThompsonLUI2012年7月©2012年WellsFargo&Company（富国集团公司）版权所有。保留一切权利。议程公司背景何谓保理业务？运作机制及流程对相关方的益处卖方选择营销保理业务竞争产品风险（出口方面）定价交易对手选择个案分析1富国银行／TradeCapital国际保理商联合会(FactorsChainInternational)和国际保理商组织(InternationalFactorsGroup)成员在香港和上海设有办事处，并在亚洲地区有当地联系人2

2、00名员工2011年年度销售额超过130亿美元驰骋保理行业逾60年的行家里手拥有160年历史的老牌金融机构承保位于美国和加拿大的45,000多家买方https://www.wellsfargo.com/com/financing/trade-capital2架构客户营销及管理买方审核及管理收帐运营会计发票处理现金管理信用证国际业务3何谓保理业务？保理业务是一种金融交易，企业可通过此交易将其应收帐款按一定的折扣出售给保理商，以交换即时可用的现金，从而为企业持续经营提供融资一种完整的财务产品组合：提供买方财务

3、风险的信用担保应收账款管理收帐服务在有需求时，可向出口商和出口银行提供融资4保理业务：历史保理业务在常规银行融资出现之前就已存在历史悠久20世纪纺织业筹集营运资金的主要形式早在1400年之前就已在英国使用美国销售代理了解哪些人有购买纺织品的意向，愿意担保向工厂付款并催收帐款——这就是美国保理业务的起源时至今日，保理业务已成为美国一个价值超过1,360亿美元的行业5国际保理业务日趋重要的角色生产已转移至更为高效的市场，跨境贸易与日俱增买方渴求赊销交易条款在双边基础上或通过网络开展双边益处：以关系为中心、灵活多变

4、、策略性营销网络国际保理商联合会——255名成员／69个国家国际保理商组织——超过160名成员／超过50个国家益处：基于标准规则、遵循文本约束、使用统一系统6信用审核2.通知买方富国银行将与之联系（建议做法）卖方美国买方1.买方名单3.告知决定——2.联系买方以进行信用审核（如必要）核准／拒绝1.申请买方信用额度出口富国银行保理商3.告知决定——核准／拒绝7相关文件1.购买协议卖方4.介绍信和转让条款美国买方3.保理业务协议出口2.保理商间协议富国银行保理商8离岸价交易（无融资）1.已装运货物；已出具发票（1月1日）卖方2.应收帐

5、款（1,000,000美元；60天）美国买方4.收帐（1,000,000美3.转让发票元；3月3日）6.支付扣除出口保理商佣金费用的净收汇款项*（995,000–5,000=990,000；3月6日）3.转让发票出口富国银行保理商5.悉数汇寄扣除进口保理商佣金费用的收汇款项*（1,000,000–5,000=995,000；3月5日）*不包括电汇收费9离岸价交易（有融资）1.已装运货物；已出具发票（1月1日）卖方2.应收帐款美国买方（1,000,000美元；60天）4.融资（700,000美元，1月3日，2%）3.转让发票5.收帐（1,0

6、00,000美元；3月3日）7.支付扣除融资本金、利息(2%)及出口保理商佣金费用的净收汇款项*（995,000–700,000–14,000–5,000=276,000；3月6日）3.转让发票出口富国银行保理商6.悉数汇寄扣除进口保理商佣金费用的收汇款项*（1,000,000–5,000=995,000；3月5日）*不包括电汇收费10由富国银行在保理项下提供融资1.已装运货物；已出具发票（1月1日）卖方2.应收帐款美国买方（1,000,000美元；60天）5.融资（700,000美元，1月3日，2%)3.转让发票6.收帐（1,000,0

7、00美元；8.支付扣除出口保理商利差(1%)及出口保理商佣金费用的3月3日）净收汇款项*（288,000–7,000–5,000=276,000；3月6日）3.转让发票出口4.融资（700,000美元，1%）富国银行保理商7.汇寄扣除利息(1%)及进口保理商佣金费用的净收汇款项*（300,000–7,000–5,000=288,000；3月5日）*不包括电汇收费11收帐工作流程情况1买方结算（通过发票到期日支票／电汇）情况2到期10天后，情况3富国银行与出口保理商在卖方与买方富国银行开展争议（指定收款箱／沟通争议之间解决收帐工作电汇帐户）

8、情况4未得到解决，匹配付款向出口保理商（买方／卖方／反转让应收账款结算信息）请求买方／出口保理商澄清匹配成功未能核实，并落实收汇款项向买方退款买方无法到期日后90天清偿金融负债担保付款富国银行