国证上市公司行业分类标准

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1、国证上市公司行业分类标准(2015年修订)深圳证券信息有限公司指数事业部1一、国证行业分类标准的目的国证上市公司行业分类标准是一种服务于投资需要的行业分类标准，借鉴国内外主要行业分类标准的成功经验，充分考虑中国经济的发展阶段及中国证券市场的结构特点而建立。该标准旨在刻画中国证券市场的多层次行业结构特征，反映上市公司的行业发展现状和趋势，促进行业指数体系和指数化产品的发展，满足投资者进行资产配置、业绩评价和上市公司价值分析的需要。二、国证行业分类标准的原则1、服务投资以市场为导向，重视产品和服务的市场需求和消费特征，考虑行业投资价值的同一性

2、，为投资者的投资分析、业绩评价、资产配置服务。2、立足现实立足我国国情，根据我国经济发展和证券市场的特点，结合我国工业化发展的阶段特征，力求准确反映我国产业形态和上市公司的构成。兼顾未来可能的行业变化，使分类具有稳定性与延续性。3、接轨国际2跟踪产业发展的国际化和全球化趋势，借鉴国际主流行业分类标准，实现与国际市场的有效衔接和兼容，满足国际间行业比较与资产配置的需要。4、动态调整中国正处于经济快速发展，产业结构变化较快的时期。自主行业分类标准将随着社会经济和上市公司行业结构的演变进行动态调整，以持续有效地反映经济或公司的行业结构。三、国证

3、行业分类标准的特色1、参考国际主流标准划分一、二级行业在行业大类划分中借鉴国际主流标准，并保持基本一致。国际主要投资型行业分类对行业大类划分的理解基本相同，并在应用领域取得了广泛认可，具有较高的科学性和实用性。一级、二级大类行业的划分集中体现了投资型行业分类的特点，突出了产品服务的市场需求和消费特征，可以较好反映经济发展的新特点，同时兼顾了分类标准的前瞻性。2、根据我国产业发展阶段设置细分行业细化工业相关子行业。我国处于工业化中期向后期迈进的阶段，遵循立足现实的原则，对部分较为笼统的子行业进行细化。例如：将“机械制造”拆分为“通用机械制造

4、”和“专用设备制造”，“通用3机械制造”下又设机床、发动机与涡轮机等6个四级子行业；“专用设备制造”下设农业与林业机械、建筑工程与运输机械等5个四级子行业。提炼服务业相关子行业。我国服务业发展水平和分工细化程度与发达国家尚有较大差距，参考国际主流标准对服务业相关子行业进行提炼。如精简了“医药卫生”行业中的保健护理和服务类子行业、“金融地产服务”细分行业等。增设细分战略性新兴行业。参照国家对战略性新兴产业的范畴界定，结合国内上市公司的实际情况，适当增设代表行业内公司发展趋势的新兴行业，以反映经济发展的新特征。如在能源板块下设置“可替代能源”

5、三级行业，在电信业务下增设“通信技术服务”三、四级细分行业。3、考虑我国证券市场结构设置细分行业突出中国市场特有行业。中国特有的“中药”、“白酒”等子行业上市公司较多，关注度也较高，反映了我国特有的行业结构特色，国证行业分类标准在相关行业下增设或单列此类子行业。关注公司数量较多行业。对上市公司分布较为集中的行业，以清晰界定细分行业为原则，进行子行业的拆分。如针对中国电气设备类上市公司数量多、种类丰富的特点，将国际分类标准中处于四级的“电气部件与设备”、“重型电气设备”提升至三级；又如将“煤炭”单独设4置为一个三级行业，突出中国煤炭大国的产

6、业特征。4、兼顾中国证券市场的行业认知习惯国内券商研究机构建立的行业分类标准在国内证券市场具有一定的影响力，部分行业设置已为投资者所熟悉。遵循服务投资和立足现实原则，对国际主流标准中部分不符合中国市场特点的三、四级行业，借鉴券商机构的行业分类标准进行设置，以符合投资研究人员和投资者对该类行业的使用习惯。四、国证行业分类标准的分类依据以上市公司营业收入为划分行业的主要标准和依据，所采用财务数据为经会计师事务所审计的合并报表数据。上市公司行业归类的方法具体如下：1、当公司某类业务的营业收入比重大于或等于50%，则将其划入该业务相对应的类别;2

7、、当公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于50%时，但某项业务的收入和营业利润均在所有业务中最高，而且均占到公司总收入和总营业利润的30%以上，则该公司归属该业务对应的行业类别；3、如果公司没有一项业务的营业收入占到30%以上，则综合考虑公司的发展规划、控股股东的情况、行业的相对稳定性等，进一步5研究和分析以确定行业归属，最后由行业分类专家组进行确认。五、国证行业分类标准的调整与维护为及时反映公司行业变动，依据上市公司公开披露的公告信息进行行业分类维护，分为实时调整和定期维护两种方式。具体为：1、对于新上市公司，在上市日依据上市公告书或

8、招募说明书中的主营构成说明，按照行业分类依据确定其行业归属。2、当上市公司因重组、合并、分拆、收购等重大事件发生并影响其行业归属时，根据重组实施完成公告的内容对行业分类进行实时评估与调整。3、