基于xbrl技术的财政备案系统的设计与实现

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1、上海交通大学硕士学位论文基于XBRL技术的财政备案系统的设计与实现姓名：王凯申请学位级别：硕士专业：软件工程指导教师：戚正伟;袁卫星20091001基于XBRL技术的财政备案系统的设计与实现基于XBRL技术的财政备案系统的设计与实现摘要财政备案暨会计电算化备案，是指企业、行政事业单位，在实行以计算机替代手工记账（甩账）前，应到相关财政部门将电子化会计核算数据以及可见性会计文档资料进行检测、备案的过程。备案制度是会计电算化实施的重要组成部分，它的作用与意义主要在于通过备案制度，财政部门可以规范会计核算数据格式的标准化，及时纠正单位在会计电算化应用中存在的

2、问题，保证会计核算、管理等工作的正常运行。财政备案系统包括两个部分：一个部分是企事业单位所使用的财政导出系统，它能够在自己的会计信息系统导出符合指定规范的财务数据文件；另一个部分是相关财政部门所应用的备案检测系统。前一个部分是各财务软件公司独立开发的，后一个部分是财政部门指定公司开发的。财政备案的数据必须符合《信息技术会计核算软件数据接口规范》(GB/T19581-2004)标准的要求。XBRL是通用业务报告语言，它使用XML文件格式来描述商业数据，从而进行存储和传输等。XBRL是XML在财务报告信息交换方面的一种应用，也是目前应用于非结构化信息处理，

3、尤其是财务信息处理的最新技术。XBRL是目前全世界最通用的企业财务报告的共通语言。目前在上海地区所实施的财政备案系统是基于该标准的TXT格式数据文件。由于TXT格式存在着不利于进行数据检索，没有内部的数据校验逻辑等一系列问题，因此根据国际上流行的财务报告方法，提出了基于XBRL技术的财政备案系统。本文通过对通用业务报告语言XBRL中的技术规范、分类标准和实例文档的相关技术进行了研究，设计并实现了一种更新的财政备案系统：基于XBRL技术的财政备案系统，主要扩展了原有财政备案系统的前一个部分。本文论述了从现有财政备案系统导出TXT文件格式，由TXT格式解析

4、生成XBRL的模式定义文档和链接库文档，生成XBRL实例文档以及XBRL文档验证及展示的整个过程。其中有两个重点：一是生成XBRL的模式定义文档和链接库文档，需要用户手动设置显示内容及计算关系；另一个是XBRL实例文档生成，需要进行分类处理和元素处理。本文通过一个实例演示了基于XBRL技术的财政备案系统运行的整个过程，并对其性能I基于XBRL技术的财政备案系统的设计与实现进行了分析。基于XBRL技术的财政备案系统，改善了企业提供的财务信息的有用性。基于XBRL的交互式数据将起到补充而非代替或者改变采用TXT格式提交的现有财政备案文件的作用。关键词XBR

5、L，技术规范，分类标准，财政备案II基于XBRL技术的财政备案系统的设计与实现DESIGNANDIMPLEMENTATIONOFFINANCERECORDSYSTEMBASEDONXBRLTECHNOLOGYABSTRACTFinancerecordsystemalsonamedaccountingcomputerizedrecordsystem,isadetectionandfilingprocedurebyrelevantfinancedepartmentsaboutcomputerizedaccountingcalculationdataandv

6、isibleaccountingdocumentsbeforeenterprisesoradministrativeinstitutionkeepaccountswithcomputerinsteadofbookkeeping.Asanimportantpartinimplementingaccountingcomputerization,recordsystemplayrolesinstandardizingtheformatofaccountingcalculationdata,rectifythemistakesinapplicationofac

7、countingcomputerizationtimelytoensuretheproperoperationofaccounting,management,etc.Financerecordsystemconsistsoftwoparts:oneisfinancialexportsystemusedbyenterprisesandinstitutions,whichcanexportthefinancialdatafilesfromitsownaccountinginformationsystemtomeetspecifiedstandard.The

8、systemisdevelopedbydifferentsoftwarecompaniesin