增值税介质申报系统补丁升级及使用说明

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1、增值税介质申报补丁升级及使用说明1.安装升级补丁该介质申报升级补丁仅作为升级使用，使用者必须在计算机中安装有介质申报原程序（版本号为1.2.2）。打开升级补丁压缩包：运行补丁程序：弹出窗口：注意：按升级步骤说明进行操作13/13点击“检索安装路径”系统可以自动检索原介质申报软件的安装路径，如下图：点击“开始升级”按钮，该补丁可以自动对原介质申报程序进行升级。升级完成后，程序提示：表明补丁升级成功，运行“介质申报程序”，出现1.2.3的版本提示，如下图：13/132.升级后的介质申报系统新增项目由于该升级补丁仅对本次增值税一般纳税人申报调整事项做

2、相应调整，并未改动系统中原有的逻辑关系校验，因此，不会改变使用者的使用习惯。但是对于升级后，按照相关文件要求，增加了若干项目的填写和变动，以下做简要说明。2.1.对附列资料（一）中相关录入项的屏蔽录入将附列资料（一）中第2、9栏“非防伪税控系统开具的增值税专用发票”栏次进行屏蔽录入，不得录入任何数据。13/132.2.对附列资料（二）中相关栏次更改栏目名称13/13第5、28栏“17%税率”调整为“海关进口增值税专用缴款书”； 第6、29栏“13%税率或抵扣率”调整为“农产品收购发票或者销售发票”； 第8、31栏“7%扣除率”调整为“运输费用结

3、算单据”； 第11栏“期初已征税款”调整为“外贸企业进项税额抵扣凭证”； 第15栏“非应税项目用”调整为“非应税项目、集体福利、个人消费用”； 第21栏（原为空栏）调整为“红字专用发票通知单注明的进项税额”； 第9、32栏“6%征收率”停止填写； 第10、33栏“4%征收率”停止填写； 13/13第7、31栏“10%扣除率”调整为“废旧物资发票”并将于2009年5月1日起停止填写。注意：具体申报表栏次填写范围及注意事项请咨询主管税务机关2.3.新增附列资料（三）和附列资料（三）补充根据国家税务总局关于调整增值税纳税申报的通知要求，增值税一般纳税

4、人在报送纳税申报资料时，必须同时附报增值税纳税申报附列资料（三），因此，升级后的介质申报系统将附列资料（三）补充到系统中，纳税人可以通过系统录入相关数据，并随同申报资料一并导出后向主管税务机关报送。具体操作为：2.3.1.系统自动生产附列资料（三）13/13纳税人通过录入附列资料（三）补充表后，系统自动生成附列资料（三）。2.3.2.附列资料（三）补充的录入：录入界面：首先，点击“增加”按钮，然后选择需要录入的票证种类，并根据取得的票证填写“开票日期”、“发票号码”、“发票代码”、“货物名称”、“单价”、“数量”、“金额”、“税额”等项目。录入

5、注意事项：（1）海关缴款书只能录入缴款书号码，不能录入发票代码；（2）在录入海关缴款书号码时，需要录入字母、斜杠等特殊字符时，需要双击录入框后才可以录入；13/13（3）如同一张发票或缴款书存在多种货物需要录入时，可以在“货物名称”栏次录入多种货物，货物单价填写多种货物的平均单价；（4）增值税专用发票代码：10位，发票号码：8位；海关缴款书号码：22位（必须采用半角输入）；（5）金额与税额填写发票上属于可抵扣的固定资产货物的金额和税额（发票必须先进行认证）；（6）每增加一条记录都必须重新点击“增加”按钮才可继续录入数据。13/13录入完成后，点

6、击“保存”按钮进行保存：13/13或者点击“放弃”按钮放弃录入，或者点击“删除”按钮对录入数据进行删除：13/13清单明细录入过程中，附列资料（三）自动计算和生成：3.保存时系统进行逻辑关系审核附列资料（一）（二）与申报表主表的逻辑校验关系与原介质申报系统相同，没有变化。但升级后系统新增了附列资料（三）与附列资料（二）相关栏次的逻辑校验关系审核，具体为：（1）附列资料（三）第1栏“增值税专用发票”中“当期申报抵扣的固定资产进项税额”与附列资料（二）第1栏“认证相符的防伪税控增值税专用发票”中“税额”相比较，前者必须小于等于后者。（2）附列资料（

7、三）第2栏“海关进口增值税专用缴款书”中“当期申报抵扣的固定资产进项税额”与附列资料（二）第5栏“海关进口增值税专用缴款书”中“税额”13/13相比较，前者必须小于等于后者。（3）附列资料（三）第3栏“合计”中“当期申报抵扣的固定资产进项税额”与附列资料（二）第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”中“税额”相比较，前者必须小于等于后者。如果上述逻辑关系不正确，保存时系统会弹出相关提示：点击查看错误信息，系统会给出具体的出错位置，以方便使用者修改：注意：如果出现逻辑关系校验错误，系统允许强行保存，但是不能进行导出操作。13/134.导出文件点击“导

8、出”后，系统自动生成3个导出文件，使用者通过介质（磁盘、U盘等）将生成的文件通过介质传递到主管税务机关。其中：sb200901.xml类似命名的文件为