经济师考试初级金融辅导金融企业的资产与其他业务

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1、经济师考试初级金融辅导金融企业的资产与其他业务　　第六章金融企业的资产与其他业务　　本章教材结构及大纲要求：　　现金资产的概念——了解　　现金资产的构成内容、管理目的和原则—熟悉　　金融企业的现金资产现金头寸的定义以及与流动性的关系——掌握　　现金资产对流动性管理的意义——熟悉　　资金营运对可用头寸的影响——掌握　　商业银行资金头寸的匡算方法——掌握　　金融企业贷款业务中贷款人和借款人的权利、义务——了解　　贷款的意义作用和票据贴现与贷款的区别—熟悉　　金融企业的贷款业务贷款种类及管理程序、贷款原则、“三查”分离制度和贷款资信分析的内容和方法——掌握　　贷款五级分类的内容、意

2、义和方法——掌握　　金融企业投资的内涵以及各金融企业投资发展动态——了解　　金融各企业投资业务的基本种类—熟悉　　金融企业的投资业务金融企业从事投资业务的目的、不同类型的金融企业投资业务的目的，具体内容和管理的具体要求——掌握　　商业银行其他业务发展的动态——了解　　中间业务与金融创新的关系—熟悉　　金融企业的其他业务中间业务对商业银行经营管理的意义—了解　　商业银行中间业务的性质、特点、种类、内容、具体操作——掌握　　第一节金融企业的现金资产　　一、现金资产的概念及构成　　现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分

3、，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备。现金资产具有流动性强.安全性高、交易成本低的特点　　(1)库存现金。库存现金是指金融企业为了应付日常业务的需要而保留的一定数量的现钞和硬币。　　(2)在中央银行存款指各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按吸收存款的一定比例缴存于中央银行的款项和其他需要缴存的款项，包括法定准备金存款和超额准备金存款。　　(3)存放同业款项是指金融企业之间由于开展代理业务和结算收付的日常资金往来而发生的存入其他金融企业的存款，是其营运资金的一部分。　　(4)托收中款项。托收中款项是指金融企业间

4、转账与确认过程中的支票金额，是因客户支票收付而引起的向其他金融机构应收的支票款项.也称托收中现金或在途资金。　　二、现金资产与流动性　　(一)现金资产管理的目的和原则　　金融企业的流动性是指其满足资金运用需求的能力，适度的流动性是金融企业经营成败的关键，也是盈利性和安全性的平衡杠杆。现金资产管理的目的就是在保证金融企业的流动性的同时，尽可能节约现金，减少现金持有量，而将闲置的现金用于投资以获取更多的收益。　　流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。　　流动性正缺口表示资金运用>资金的来源，需要寻求新的资金来源;　　流动性负缺口表示资金运用<资金的来源，要求寻找新的资

5、金运用的渠道。　　现金管理的基本原则：　　(1)适度的存量控制。　　(2)适时的流量调节。　　(3)注重安全。　　(二)现金头寸与流动性管理　　现金头寸：在某一时间点上，即截止某一时刻可用的资金量。某一时期中，现金头寸为时期数，是未来某一时期可用的流量资金。　　(1)财务公司头寸与流动性管理。　　(2)信托投资公司头寸与流动性管理。　　(3)证券投资公司头寸与流动性管理。　　(三)资金营运对头寸的影响　　(1)与客户业务往来对资金头寸的影响。　　(2)与同业资金往来对资金头寸的影响。　　(3)与中央银行的资金往来对资金头寸的影响。　　三、商业银行的流动性管理　　流动性管理是商

6、业经营管理的首要问题，也是最重要的问题。　　我国对商业银行流动性管理采用指标管理方式　　1、流动性比率：流动性资产/流动性负债>25%　　2、核心负债率：核心负债/负债总额>60%　　3、流动性缺口率：90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产之比>=(-10%)　　(一)商业银行的头寸及构成。　　按资金的可用程序来划分，商业银行的现金头寸.可分为基础头寸和可用头寸。　　(1)基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成，其计算公式是：基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款　　(2

7、)可用头寸是指商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量。其计算公式是：可用头寸=基础头寸±上级行应调人或调出资金±到期同业往来清入或清出资金±法定存款准备金调减或调增额±应调减或调增二级准备金　　基础头寸与可用头寸的区别：　　基础头寸是商业银行实际的即期可用的资金。　　可用头寸是一种非现实、但预期可用的资金。　　商业银行与客户、同业、中央银行的业务往来引起资金头寸变化　　(1)商业银行与客户往来对可用头寸的影响　　增加资金头寸的渠道：客户存入现金，客户从其他金融企业划入款项，客户以现金归还贷款，本行