公司标准标志页眉

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1、公司标准标志页眉北京世纪商龙餐饮酒店管理系统财务管理手册1第一章财务管理总论一、绪言财务核算贯穿于经济活动的全过程，它是会计最基本的职能，也称反映职能。会计以货币为主要计量单位，通过确认、计量、记录、计算、报告等环节，对特定对象的经济活动进行记帐、算帐、报帐，为各有关方面提供会计信息的功能。对企业单位一定时期的收入、费用（成本）、利润和一定日期的资产、负债、所有者权益进行计算。对企业单位的财务状况、经营成果和现金流动情况，以会计报表的形式对有关方面进行报告。会计人员在进行会计核算的同时，对特定对象经济业务的合法性、合理性进行审查。随着生产力水平的

2、日益提高、社会经济关系的日益复杂和管理理论的不断深化，会计所发挥的作用日益重要，其职能也在不断丰富和发展。会计还具有预测经济前景、参与经济决策、评价经营业绩等功能。二、财务部组织架构（一）财务组织架构总体说明公司财务管理是公司管理体系中极其重要的部分。为了使公司财务准确、及时、有效地报告企业的经营状况和经营信息，更好的为分司制定企业发展战略提供会计依据，公司对财务工作实行了严格的管理，制定了适合本企业特点的财务管理架构。公司各直营店设有出纳员、收银员、库管员，总部设有与各直营店及总部财务相对应的出纳和会计。整个财务工作由总经理直接授权财务部经理及

3、主管人员，由财务经理挂帅负责对全公司的一切经济活动，实行统一核算、统一监督和统一管理。各分店财务机构直接对公司财务部负责，公司财务部根据分工对各分店相对应财务岗位实行直接业务督导，实行垂直管理、层层负责、逐级把关规范运作的财务管理制度。（二）财务组织架构图（见表1—1）北京世纪商龙餐饮酒店管理系统财务管理手册2表1—1：世纪商龙酒店财务架构图三、财务部职能范围世纪商龙财务部在董事长和总经理的领导下，行使财务管理、会计核算、财务监督和财务控制职能。1、负责银行存款和现金的日常管理，对现金和银行存款进行严格管理，做到日清月结，银行存款帐次月要与银行核

4、对清，发现问题及时解决。2、负责成本、费用的核算和管理工作，并按期计算好成本、费用。收银员收银员助理收银员助理收银员财务部经理阜城门出纳工体店出纳翠微店出纳航天桥出纳莲花池出纳北太店出纳北海店出纳亚运村出纳总经理总部配送中心投资帐核单固定资产主管出纳主管会计总出纳会计乙店甲店加盟店财务督导员主管会计主管出纳库管员库管员投资帐核单配送中心总部固定资产主管会计主管出纳分析会计银员的工作导分店出纳、收出分析报表及指北京世纪商龙餐饮酒店管理系统财务管理手册33、负责办理纳税申报和购领发票等工作。4、根据经济业务及时编制记帐凭证、及时记帐、对帐，月末按时编

5、制会计报表，并报送董事长和总经理及有关部门（包括公司各部门和政府部门要求提供的财务报表及资料）。5、依据财务报表，定期编制财务分析报告，并报送董事长和总经理及有关部门。6、管好、用好各项专用款，做到专款专用。7、依据行政人事部、营运部、生产部提供的资料，按时计算并发放员工工资及奖金。8、依据公司有关规定和核算要求，协助各业务部门，做好与财务相关的业务工作。9、执行公司财务制度的规定，向企业管理层提供财务管理制度建议。10、负责办理董事长和总经理交办的其他有关财务工作。第二章财务部各岗位职责说明一、财务部经理的岗位职责：1、在总经理的直接领导下，负

6、责组织领导财务工作及物资管理工作，当好领导的参谋和助手。2、认真宣传和贯彻执行财经政策、财务制度及有关规定。3、组织制定并贯彻执行各项财务会计制度，并根据实际情况不断修订和完善。4、负责审定经济合同、协议及其他经济文件；审查对外提供的财务会计资料。5、负责全公司的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并负责向上级领导报告工作。进行成本费用预测，编制成本计划，控制成本费用开支，督促有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。监督采购人员做好采购工作，杜绝大量使用现金。6、负责对本单位财会机构设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案

7、、组织会计人员的业务培训和考核、支持会计人员依法行使职权。7、协助领导人对企业生产经营、行政业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。8、参与产品价格和工资奖金等方案的制定。负责与财政、税务、金融部门的联系、协助总经理处理好这些关系，及时掌握财政、税务及国家政策的动向。北京世纪商龙餐饮酒店管理系统财务管理手册49、严格处理费用开支，认真执行成本物资审批权限，费用报销制度。审查各分店及各部门的开支情况，合理制定各分店的营业指标，确保经济效益。10、监督有关人员进行应收帐款的催收工作，加速资金回笼。11、参与公司经营管理，围绕提高公司的管理水平和经济效

8、益，为总经理当家理财，当好经营参谋。12、参与重要经济合同和协议的研究，审查、并负责对新项目的开发，技术改造、商品（劳务）价格和工资奖金