潍柴动力内部控制审核评价意见.pdf

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1、潍柴动力股份有限公司内部控制审核评价意见目录页码一、审核评价意见1-2二、潍柴动力股份有限公司3-16内部控制自我评估报告山东正源和信有限责任会计师事务所二〇一一年三月三十日潍柴动力股份有限公司意见正文内部控制审核评价意见鲁正信审核字（2011）第3008号潍柴动力股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了潍柴动力股份有限公司（以下简称“潍柴动力公司”）2010年度财务报表，并于2011年3月30日出具了标准无保留意见的审计报告，我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们审核和评价了潍柴动力公司与上述财务报表编

2、制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。一、管理层的责任按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及相关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是潍柴动力公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的审核和评价是在依据中国注册会计师审计准则的基础上，并结合财务报表审计目的而进行的，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。在研究和评价过程中，我们结合潍柴动力公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的审核和评价程序。山东

3、正源和信有限责任会计师事务所1潍柴动力股份有限公司意见正文我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。四、审核意见根据我们的审核和评价，我们认为，潍柴动力公司于2010年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。附送：潍柴动力股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告山东正源和信有限责任会计

4、师事务所中国注册会计师：秦艳平中国注册会计师：花建平中国·济南2011年3月30日山东正源和信有限责任会计师事务所22010年度内部控制自我评价报告潍柴动力股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告二〇一一年三月32010年度内部控制自我评价报告目录一、公司内部控制情况概述..................................................................5（一）公司的治理结构............................................................

5、........5（二）公司治理制度的建立健全情况.............................................7（三）内部审计部门的设立及履职情况.........................................9（四）2010年公司为建立和完善内部控制所做的工作及成效....9二、重点控制活动...............................................................................10（一）对控股子公司的管理控制情况.......

6、....................................10（二）对财务管理的内部控制情况..............................................12（三）对关联交易的内部控制情况..............................................12（四）公司对募集资金使用的内部控制情况...............................13（五）公司对投资经营活动的内部控制情况...............................13（六）公司对外

7、担保的内部控制情况...........................................14（七）公司对信息披露的内部控制情况.......................................14三、存在的问题及整改计划................................................................14四、公司内部控制的自我评价............................................................15五、公司监事会对公司

8、内部控制自我评价的审阅意见.....................16六、公司独立董事对公司内部控制自我评价的审阅意见...............