编制财务收支计划

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划编制财务收支计划　　财务收支管理办法　　为加强财务管理，规范资金运营，达到合理有效使用资金,提高经济效益之目的，特制定本制度。　　1总则：　　根据法人负责制原则，公司的会计工作由总经理负责。具体的财务管理和会计核算由财务部按国家政策、法律、法令和财经法规、会计制度等组织实施。　　财会人员对各项财务收支的原始凭证要认真进行审核，实行有效监督。确保原始凭证的真实性、合法性、合理性。　　公司的一切货币收支，均由财务部统一归口管理，任何部门不得截留、坐支收入。为保证会计帐目清楚无误，财务

2、和有关部门对各种应收、应付款项应坚持专项结帐，不准串项抵收抵付。　　公司的一切对外融资，均属货币开支范畴，按规定程序由财务部统一办理。　　未经公司总经理批准，任何单位和个人严禁以公司名义对外提供借款担保。否则，一切后果由责任人自负。　　2财务收支计划：　　财务收支计划是公司生产经营计划的重要组成部分。财务收支计划分为年度、季度、月度财务收支计划。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　财务收

3、支计划以生产计划、产品销售收入计划、物资供应计划、劳动工资计划、费用支出计划、设备大中修等计划为编制依据。　　财务收支计划由财务部负责编制。生产、供应、销售、综合管理部等有关部门，为财务部编制财务收支计划提供有关数据及资料。　　年度财务收支计划应于元月30日前编制完毕。季度和月度财务收支计划分别于季初和月初10日内完成并下达。各有关部门的计划比财务计划日期提前一个月上报计财部。　　各部门应严格执行财务收支计划，严格控制计划外支出,如有特殊情况需报经总经理批准。计财部负责对计划的执行情况进行分析、考核，并将执行情况、考核结果及时上报公司领导。　　3各种款项的支付审批程序：　　签字审批程序：公

4、司的各项开支均由经办人按照公司的相关规定持合法有效的原始凭证填制相应的付款及报销凭证，经部门负责人、主管付总经理签字后，报主管财务付总经理进行审核，最后由总经理批准，到财务部办理付款及报销手续。　　货款的支付审批程序：　　公司所需的各种物资，均由采购部归口管理，负责统一对外签订购货合同，其采购过程按物资采购流程办理。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　对于已经验收入库的物资，经办人员应持

5、合法有效的发票、入库单、填制“付款申请书”或“零星材料付款申请书”，按审批程序批准后，送交财务部，由财务部办理付款手续。　　对于预付货款，应严格掌握，对特别紧俏货物，必须提前支付时，应在合同上写明，但一定要尽量降低预付比例。支付时，要填写“付款申请书”，按审批程序批准后，方可办理付款手续。　　采购部应负责购货合同条款的履行，包括自签订合同开始到最终验收入库的全过程管理。保证入库货物与所签合同在品种、数量、规格、质量上的一致性。如出现与原合同不符时，经办人员应及时向上级领导汇报并向供货方调补，未调补齐财务部不得办理付款。　　已入库货物，原始单据不健全时，财务部有权拒付货款，特殊情况，经由总经

6、理批准。　　财务部按照合同签署当事人的收款单位全称和帐号付款，如原当事人改变收款单位或帐号，必须提供“付款委托书”由其法人签字并加盖公章及财务章后，方可办理付款。　　遇有资金紧张时，付款的先后应根据生产需要由总经理裁决。　　购货费用的支付审批程序：目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　购货费用指公司在购入保管各种货物过程中支付的费用。包括包装费、运杂费、装卸费、保管费、保险等费用。此部分费

7、用的支付，由经办人持合法有效的原始凭证填制付款申请书并按审批程序批准后，到财务部办理付款手续。　　营业费用的支付审批程序：　　营业费用指公司在销售产品、提供劳务等日常经营过程中发生的各项费用，具体包括：陆运费、港杂费、搬倒费、装卸费、报关费、广告费、展览费、海运费、保险费、佣金等。其中出口产品的海运费、保险费、佣金用红字冲减销售收入。此部分费用的支付审批程序同上。　　行政开支的审批程序　　公司的一切正常行政开支，如购买办