上海飞乐股份有限公司xx年度报告

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划上海飞乐股份有限公司XX年度报告　　**公司　　XX年度内部审计工作报告　　内部审计部现向公司董事会审计委员会报告XX年度审计工作情况，请审议。　　一、年度审计计划和审计实施方案制定情况　　XX年七月，公司内审部成立，我们拟定了XX年下半年内部审计工作计划，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点。　　本年度审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和配合。由于被审项目和单位的差异较大，被评估的高风险领

2、域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。　　在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定。　　二、审计项目　　1、对公司采购管理的审计。　　2、对**公司科技园预算的审计目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，

3、保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划上海飞乐股份有限公司XX年度报告　　**公司　　XX年度内部审计工作报告　　内部审计部现向公司董事会审计委员会报告XX年度审计工作情况，请审议。　　一、年度审计计划和审计实施方案制定情况　　XX年七月，公司内审部成立，我们拟定了XX年下半年内部审计工作计划，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点。　　本年度审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和配合。由于被审项目和单位的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目

4、时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。　　在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定。　　二、审计项目　　1、对公司采购管理的审计。　　2、对**公司科技园预算的审计目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常

5、、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　3、对公司销售入账和应收账款管理的审计　　4、对固定资产的审计　　三、审计发现　　1、采购管理：　　公司总体采购管理比较规范，建立了相应的财务规章制度，采购人员岗位责任明确，能够贯彻执行公司采购政策；供应商管理具备基本的评价体系有待进一步精细；采购档案管理需进一步规范；采购定价管理规范到位；采购计划制定和执行比较到位；采购货品出入库管理规范。　　供货商的评价体系不够精细，指标不够细化，从而在评价过程中采购人员的主观因素过大。　　采购档案管理的制度依据为公司的档案

6、管理制度，缺乏单独的采购档案管理制度；采购档案管理的归档的及时性不够，电子档案的重视度不够，电子文档只是由采购人员自行存放于各自电脑中，没有及时系统的归档。　　2、**公司科技园预算：　　工程量估算、套项及价格估算合理。　　3、销售入账和应收账款管理：　　销售入账和应收账款管理的相关财务制度规范。公司应收账款的管理由商务部专人管理。　　销售入账及时，发票开具响应速度快。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停

7、车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　公司应收账款金额较高，XX年年末应收账款余额为6775万元，占公司资产的%，占公司年度销售收入的%。　　公司应收账款评级体系比较简单，没有建立系统性的评级指标体系，只是根据销售人员和应收账款管理人员的判断确定应收账款的安全级别。　　4、固定资产：　　公司固定资产管理总体规范，制度健全，各部门职责明确。固定资产的毁损投保和投保公众责任投保不够全面，除车辆外没有进行相应保险投保。　　四、审计建议及改进措施　　1、采购管理：　　进一步细化供货商评价

8、指标体系，降低采购人员主观判断在供货商评价中的影响程度。　　建立采购档案管理制度，做到纸质文档和电子文档的及时有效归档。　　2、应收账款管理：　　针对应收账款居高不下的审计发现，我们提出如下建议：　　公司领导层、业务部门、财务部以及部门主管的应予以高度重视，加大监管力度和回款清收追讨力度，