法学硕士开题报告书格式范本1

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1、湖南师范大学科学学位硕士研究生学位论文开题报告书论文题目我国地方政府债券的法律监管问题研究姓名学号入学年月2011年9月学制三年制学院法学院专业经济法指导教师欧福永教授填写日期：2013年4月5日论文题日我国地方政府债券的法律监管问题研究选题的根据：1)说明木选题的理论、实际意义理论意义：现阶段我国学者对发行地方政府债券研究主要集中在经济学领域，债券市场的监管和法制建设取得的巨大进步为地方政府发债所提供的强人支撑和动力，至今鲜有学者去涉足和研究。口2(X)9年地方政府发债环境相对宽松、地方政府债券

2、发行交易后，一系列由于法律监管的缺火导致的地方政府发债举步维艰的现实使我国的部分学者意识到，法律监管机制的完善对地方政府债券的重要性，意识到一项制度的良好运行和维持只依赖经济学领域的理论支撑是完全行不通的，只有在该制度领域经济学理论与法律监督机制完美结合时，才能实现效率授优化。我国地方政府债券的法律监管问题研究冃前尚属处盲区，这也为木选题的写作提供了契机。实际意义：在西方发达国家，地方政府债券作为一种重要的金融产品和融资工具己经发展得非常成熟，在促进各国地方政府经济建设和社会发展方血发挥着重要作用

3、。而我国，山于《预算法》的限制，地方政府无权发行地方政府债券融资。尽管法律明令禁止地方政府发行政府债券，但由于分税制以来的财政困境，花样繁多的“准市政债券”却早已存在，客观上形成了地方政府融资体系。-•方而地方政府通过发行债券筹集资金的需求迫切，另一方而法律在形式上禁止地方政府发债，其矛盾的结果只能是促进地方“另辟蹊径”，以各种方式隐性融资，这给地方政府人规模盲目举债带来了潜藏的隐患和巨人风险。与其这样，不如正视需求,变堵为导,在赋了地方政府举债权，建立科学高效的地方政府债券法律监督机制。2009

4、年，受全球金融危机和国内经济周期性调整的影响，我国地方财政出现严重困难，迫于压力，国务院决定发行2009年地方政府债券，具体以省、H治区、H辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由财政部代理发行并代办还本付息和支付发行费。尽管此次代发事件是小国债券市场建设的重耍事件，它对拉动经济增长，拓宽融资渠道和提高政府管理能力都将起到积极作用。但此次地方政府无论是理论层面还是实际操作层面都存在着一些问题。是如何充分发挥地方政府债券的融资作用？如何从法律的角度进一步规范、完善地方政府债券的发行、监管、清偿制度，

5、保护投资者权益，维护经济、社会的稳定运行？这些重要问题都有待我们深入研究，并提出可行的解决之道。所以，本文希望通过研究和借鉴发达国家关于地方政府债券的相关法律制度的合理Z处，结合我国具体国情，为完善我国地方政府债券监督机制提供一些建议。2)综述国内外有关本选题的研究动态和口己的见解本选题的研究动态：一、国内研究状况由于受到法律的限制，国内学者对于地方政府债券这一领域的研究人部集屮地方政府债券发行的必要性、可行性、发行的影响等方面，而fl大多数学者是从地方财政角度进行硏究，主耍涉及的是财政学、金融学

6、领域。口前，由于诸多因素，国内対地方政府债券的风险控制、流动性、发债规模等方面、研究地方政府债券法律监管的著作相对较少，相关的法律类著作主要是财政法和证券法方面的，在这具屮涉及到地方政府债券法律监管。在财政法方面主要有刘剑文主编的《财税法学》、《走向财税法治——信念与追求》，廖益新等著的《现代财税法学要论》，蔺翠牌著的《中国财政监督的法律问题》，证券法方血主要著作有有杨志华著的《证券法律制度研究》，谭玲主编的《市场监管法律问题研究》。研究地方政府债券法律监管的论文：李晓新，疏平在《我国地方政府债发

7、行的法律监督机制研究》中指出，地方政府债的发行的放开成为必然趋势，但当前地方政府债发行还存在诸多问题，如肓口扩大债务规模，缺少统一和专门的法律规范等。一方面，地方政府需要发债券；另一方面，现行地方政府债发行又缺乏必耍的法律监督机制。因此地方政府债发行的监管问题就十分必要，要求相关立法工作的跟进。陆磊在其论文中指出地方债券的发行或许可以降低地方政府的则财务压力，化解地方财政危机，但不容忽视的是具可能造成的道徳风险，地方政府在使用地方债券资金要H觉接受纪检、监察、审计等部门的监督检杏，凡违反规定弄虚作

8、假，资金未用于规定使用范围，截留、挤占、挪用地方政府债券资金等,均耍依法追究责任。赵卿的论文《地方政府债券监管体系的构建》，该文认为，对丁•地方政府债券发行堵不如疏，然而制度设计的缺陷和监管的不力，使这些隐形负债游离于体制之外，不仅产牛了人量违法行为，也成为引发地方财政风险和金融风险的重人隐患。因此文屮介绍了美、LI等发达国家发行地方债券的成功经验，提出首先应修改预算法，允许地方政府发行债券，这是发行地方政府债券合法性的前提；其次，制定“地方公债”，对地方政府发行债券的主体资格、资