实行全面预算治理的探索

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1、实行全面预算治理的探索全面预算治理是利用预算对整体以及内部各部分的各种财务和非财务资源进行控制、反映、考评的系统治理工程；也是企业及内部各级、各部分、全体员工的奋斗目标、协调工具、控制标准、考核依据；是企业运用资金、进步效益、加强企业治理的有效途径。企业实施全面预算治理可以增强全体员工的节约、盈利观念，市场、竞争观念，时间、效率观念，带动企业进一步加强和完善基础治理工作，细化内部核算，从治理、进步上找出路，向治理要效益，以治理求，进步企业的综合治理水平，增强企业的市场竞争和抗风险能力。一、推行全面预算的做法1．认真落实全面预算治理，并把全面预算治理引进到各二级单位的治理工作中，

2、加强生产技术、本钱用度、资金、职员治理。坑口、选厂、堆浸厂等二级单位将本钱、产量、质量指标全部分解落实到区段、班组、个人，做到人人心里有指标，在资金使用上变花完算为算着花。2．制定完善企业内部规章制度。根据全面预算治理需要先后建立完善了经济责任制度、经济责任制考核办法、差旅费治理制度、小车治理制度、招待费治理办法、金属平衡治理办法、办公用品采购办法、电话用度报销办法、工资治理规定、公道化建议和技术创新奖励办法、损失贫化治理办法、掘进工程验收办法等治理制度，为编制和实施全面预算治理提供了依据。3．在物资治理方面，取消了二级单位的物资采购权，制定了物资比质比价采购办法和物资收、发、

3、存治理办法，明确了物资采购程序，强化物资验化物资质量、物资储备定额和基层二级库的治理，实行采购员、质检员、保管员三级负责制。4．用电治理方面，制定用电治理办法，电热车间加强了外部电费收缴职员队伍，加大了电费收缴力度，并将全矿电费总额指标与电管班的职员工资挂钩，调动了收费职员的积极性，杜尽了关系电、人情电，一季度节约电费11万元。5．成立考核委员会，配备专人进行考评工作，做到公正、严格考核。在各月份根据各单位预算完成情况清算各单位的应得工资，本钱用度超预算部分100％扣减工资、节约奖50％。激发了职工的工作积极性，增强了职工的本钱意识、效率意识。6．深化三项制度改革，建立科学高效

4、、能者上庸者下、能进能出、布满生机和活力的用人机制。精简机构、实行领导竞聘上岗、同工同酬、一岗一薪用工分配制度。机关处室由原来13个精简到8个，分流17名机关后勤工作职员充实到基层单位，大大地调动了广大干部的工作积极性，变过往的被动工作为主动工作，增强了干部、职工危机感、责任感。二、实施全面预算治理的效果1．通过实施全面预算治理，不但消化了由于掘进工程量增加带来的本钱增加和黄金降价的，而目．逾额完成了总部600万元利润预算指标，带动企业完善建立了内部规章制度，强化了全员的本钱、责任意识，管住了企业的随意行为，进步了企业资金使用效果和效益。2．企业员工思想观念发生了变化，责任心增

5、强了，进步了效率。一是激发了干部、职工主动自觉技术、企业经营治理知识的热情，企业员工的整体素质得到进步。内部相关单位之间过往的那种出现相互隐瞒保护、不反映、怕伤人的情况少了。关注指标、算本钱账的领导多了，维护企业秩序的职工多了，出主意、想办法、提公道化建议的职工多了，职工有厂紧迫感、危机感，责任心强了。二是实施工效挂钩，进步劳动效率，降低主材消耗。创造了日产金165．49两、日处理矿量1009．61吨（日处理能力850吨）、坑口日出矿量1258吨（日出矿能力850吨）的建矿以来最高纪录。坑口通过进步采矿工班效由5吨进步到6吨，掘进由1．60米进步到1．80米；降低火工材料消耗，

6、降低本钱6．16万元。三是实施比质比价采购治理，开展修旧利废活动取得了明显效果。火工器材、钎子纲、钎头、钢球、氰化钠、石灰等主要材料的价格有了大幅度降低；机器设备、备品备件购进质量明显进步，使用时间得到延长，进步了设备运转率，减少了维修工作量，保证了安全生产。一季度因采购本钱降低影响黄金制造本钱下降21．15万元。四是降低了库存储备资金占用，进步了资金使用效率使企业财务收支情况好转，库存材料198．57万元，比年初的215．06万元减少16．49万元；备件为319．28万元，比年初的349．79万元减少30．5l万元，营业外支出为2．12万元，比季度计划的7万元减少个88万元。

7、在现金流进与预算持平的情况下，期末现金余额比季度预算的期末现金余额增加42．89万元。