财务软件设计与开发

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1、《财务软件设计与开发》数学与信息学院朱伟民上海立信会计学院教材：《VisualBasic管理信息系统开发毕业设计指导及实例》刘瑞新编著机械工出版社2.《会计信息系统分析与设计》陈旭、毛华扬编著清华大学出版社教学参考书：《VisualBasic信息系统开发实例精选》赛奎春编著机械工业出版社课时安排：讲授22学时;实验12学时平时成绩：出勤+实验作业考试方式：课程设计大作业（设计文档+软件系统＋特色与创新点说明）第一章财务软件的功能结构一.财务软件概述财务软件，一般指的是会计核算软件，它是会计信息系统的基础子系统。会计核算软件是以账务处理软件为核心的，因此财务软件也可以狭义地认为是账务处理软

2、件。财务软件的发展：从上世纪70年代发展至今，财务软件发展经历了单项业务软件、综合业务软件、管理型财务软件直到目前阶段的ERP财务管理模块几个阶段。财务软件的实施途径：开发：通过系统开发（系统分析、设计、实施）研制购买：从软件经销商处购买标准化商品软件外包：直接使用第三方通过的标准化信息服务，如租赁等。财务软件由于通用性较强，已经形成了成熟的标准化系列软件，因此采用购买商品化软件的途径较为常见。商品化财务软件的选择：合法性、安全可靠性、易用性、适应性、可审计性、可恢复性、软件品牌和软件商口碑、性价比、售后服务情况二.财务软件功能结构1.会计信息系统分为会计核算子系统、会计管理子系统、会计

3、决策支持子系统，核算子系统为会计管理和会计决策支持提供数据支撑和信息依据。2.会计核算子系统又分为材料、固定资产、工资、应收应付、成本、销售、账务、报表八大子系统，其中账务处理子系统是连接其他七大子系统的中枢，其他子系统都有向账务系统传递各自的核算数据，账务系统通过报表系统反映会计核算结果。因此账务系统是会计核算的核心子系统。会计信息系统会计核算子系统会计管理子系统会计决策子系统会计核算信息系统账务处理系统固定资产核算子系统报表子系统成本核算子系存货核算子系统应收应付账款子系统工资核算子系统销售核算子系统会计核算信息系统各子系统间的数据联系财务处理固定资产核算转账凭证固定资产核算存货核算

4、销售核算存货核算转账凭证销售核算转账凭证工资核算应收账款和应付账款工资核算转账凭证应收应付凭证报表编制成本核算费用分配数据成本核算转账凭证成本核算数据会计数据三.典型财务软件功能分析1账务处理子系统：完成凭证输入审核记账、转账、对账结账和查询打印；生成日记账、明细账、总账并查询打印；为编制会计报表和各类财务分析报表准备数据；一般具备银行对账和项目核算功能。2工资核算系统：完成工资计算、工资费用汇总和分配、计税；有的还具有考勤管理。3固定资产核算系统：完成固定资产卡片管理、固定资产增减变动核算、折旧的计提和分配。4应收应付帐款系统：完成应收应付账款的记录、冲销、报告和分析预测。工业企业可以

5、与销售系统合并为一个子系统，有的也可以和存货核算系统合并为一个子系统。5存货核算系统：完成存货的购进核算、货款支付、存货入库、存货收发结存核算、自动编制材料费用分配转账凭证、自动计算和分配材料成本差异。6销售核算子系统：一般与存货中产成品核算相联系，实现对销售收入、销售费用、销售税金、销售利润的核算。7成本核算子系统：完成各种费用的归集和分配，计算产品的单位成本和总成本，为成本管理和利润核算提供成本数据。8报表子系统：定义常用会计和财务分析报表，自定义管理用户需求的内部报表。四.典型财务软件的操作使用1.典型财务软件：金蝶KIS/7.0、/K3；用友财务通、8.61/8.50金蜘蛛、金算

6、盘、浪潮国强、安易、博科……..2.财务软件的应用步骤（主要有三个阶段）（1）建帐和初始化：清理硬盘→安装软件→建帐套：帐套参数设置：帐套名称、科目级长、本位币等→初始化设置：增加人员、设置权限、凭证类别、结算方式、会计期间等。→辅助帐设置：往来单位、部门核算、个人核算、在建工程等→科目初始化：建立下级科目、输入期初余额、（→输入银行未达帐输入、）试算平衡、启用帐套。（2）日常帐务：输入凭证→审核凭证→修改凭证→凭证记帐→查询凭证→查询和打印各种帐簿→自定义各种内部管理报表→查询和打印内部管理报表→日备份（防意外丢失）（3）期末处理：汇兑损益结转→自定义转帐机制凭证（只需第一个月定义，以

7、后各月均可以使用）→生成转帐凭证→审核记帐→结转损益类科目（→银行对帐）→结帐→生成月报表→月备份（保存会计档案）（4）年末处理：会计帐套参数改动（如有需要进行科目，凭证类别…等参数调整），年末数转为新一年度期初数，会计数据备份存档等工作。例：上海市通用财务核算软件的操作使用：要求：1）熟悉标准化账务软件的操作使用方法，为教学要求的最简财务软件设计开发积累一定的认知基础2）认识和了解标准化账务软件的模块组成及各模块的功能组成3）学习