营改增地区一般纳税人操作说明

《营改增地区一般纳税人操作说明》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、营业税改征收增值税地区一般纳税人操作说明启动登录打开税务总局电子申报软件，填写纳税人识别号点击登录。纳税人信息点击菜单中的『纳税人信息』，会出现如下图所示的子菜单。纳税人信息维护，是指进行纳税人信息及税务登记表的填写和修改。报表启用设置，是在系统包含的各种纳税人所需填写的报表中，纳税人根据自身需要设置自己使用的报表。导入纳税人信息，是指纳税人使用从税务局得到的登记表文件导入并设置税种后激活系统。税种设置成功导入纳税人信息后，软件自动弹出税种设置窗口，如下。勾选“增值税”后，显示“纳税人类型”、“业务范围”以及“营改增”选项。说明：“纳税人类型”、“业务范围”按照原有的要求选择；

2、营改增用户必须勾选“营改增”选项，否则您创建报表时，将无法看到适用于营改增用户的报表；如果非营改增用户则不用选，否则会看不到原增值税报表。增值税新旧报表不能同时显示。填表顺序特殊说明：1）.非营改增用户，仍使用旧版增值税一般纳税人申报表；2）.增值税一般纳税人新旧报表不得同时填报；3）.营改增增值税一般纳税人申报表特殊说明以及填表顺序如下：A).附表《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》、《应税服务减除项目清单》为选填表；B).附表《增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售情况明细）》、《增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）》、《增值税纳税申报表附列资料（表三）（

3、应税服务扣除项目明细）》、《固定资产进项税额抵扣情况表》以及主表《2003增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》为必填表。C).所有附表必须随主表一起申报；D).必须先填写必填的附表，才可以填写主表；另，附表间的特殊顺序为附表一、二、三。报表操作点击『纳税申报』然后选择『报表录入及审核』，弹出报表列表界面，如下图所示：左边的列表根据年月列出系统中已经存在的报表，点击具体的年、月或报表类型右边的列表会显示出相应的报表列表。不同的颜色用来区分该报表的当前状态。表示新建表报，表示尚未审核，表示已经审核，表示已经申报。创建报表选择『编辑』菜单的『创建报表』或点击工具栏上的『创建报

4、表』快捷按钮，会弹出报表创建窗体，如下图所示：根据需要，纳税人填写相应的税款所属期，并选择要创建的报表类型，最后点击确定即可。系统会根据纳税人在『报表设置』中选择的报表进行创建。创建完成后右边的列表会列出该所属期的所有报表，报表状态为『新建报表』。选择报表选中要选择报表的税款所属期，选择『编辑』菜单中的『选择报表』或点击工具栏上的『选择报表』快捷按钮，系统将弹出该所属期的报表选择窗口，如下图所示：具体的操作和报表启用设置相同。对于因新旧版本不同的报表要根据税务局的规定来对报表进行选择，如果不确定可到税务局进行咨询。对于因年报、月报、季报类型不同的报表，可根据企业申报相关数据的间

5、隔时间来选择，每月一报的企业选择月报，每个季度一报的企业选择季报，每年一报的企业选择“年报”。注：要在左侧树形列表中选中某个税款所属期的月份节点，『选择报表』的按钮才能用，且修改的只是选中的这个所属期的报表。删除报表Ø选中要删除的年、月或者税种，选择『编辑』菜单中的『删除报表』或点击工具栏上的『删除报表』快捷按钮Ø系统将弹出确认窗体，询问纳税人是否确定要删除报表，点击确定后相应的报表将被删除。Ø不能删除单个报表，只能删除某个税种或某个月的所有报表，可使用选择报表功能删除指定的报表。设置报表状态报表共有4种状态，分别为：1.新建报表：报表刚刚创建，尚未填写。2.尚未审核：报表已经

6、填写，但还未经过审核，还可以进行编辑。3.已经审核：报表经过审核，处于可以申报的状态，但无法编辑。4.已经申报：报表已经申报完成，不能再进行修改。报表列表中用不同的颜色来区分该报表的当前状态，如上面的报表列表的界面图。设置尚未审核设置报表状态功能可以将已经审核的报表恢复成尚未审核的状态，使该表可以继续编辑。该功能可以通过直接右键点击相应的报表，将已经审核的报表转化为为尚未审核状态,如下图所示：报表编辑双击列表中要编辑的报表或选中报表点击工具栏的『报表编辑』快捷按钮，就进入报表编辑状态，系统将弹出如下界面：Ø报表内有相应的公式，报表之间也有对应的关系。如果这些关系不对，保存时会有

7、提示。Ø附表和主表之间的有数据的关联，保存时会校验这些关系的一致性。Ø有关联的主表和附表，建议先填写附表后填写主表。1.新增行Ø对于在报表中需要填写多行信息时，可通过『新增行』实现。具体操作如下：Ø光标移到需要增加行的信息项的一行已有数据行上，这时『新增行』按钮被激活，可以使用；Ø点击菜单中『编辑』—『新增行』或直接点击工具栏上的『新增行』，系统会自动增加一个空白行。2.删除行Ø删除行是新增行的逆向操作。Ø选定要删除的行，『删除行』按钮被激活，点击菜单中『编辑』—『删除行』或直接点击工具栏上