mg焦化各表勾稽关系

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1、MG焦化各表勾稽关系第七组：陈自强、孙青松安锴、代西力、臧波表6-1—6-18各表勾稽关系整体预览111214131516171834657891011121413151617182112345678910勾稽关系最少的表1简略说明：表1中【合计】为表2中的【1】投资额勾稽关系最多的几张表格为以下：焦炉异地改造工程成本费用表6-8焦炉异地改造工程损益表6-9焦炉异地改造工程现金流量表（全部投资）6-10焦炉异地改造工程现金流量表（自有资产）6-11焦炉异地改造工程资金来源与运用表6-12焦炉异地改造工程资产负债表6-13焦炉异地改造工程敏

2、感性分析表6-14—6-18焦炉异地改造工程成本费用表6-81.生产成本1.1原材料表6-7原材料价税合计1.2动力消耗表6-7动力消耗价税合计1.4制造费用1.4.1折旧费表6-4各年折旧费合计3.管理费用3.1摊销费表6-5各年摊销费合计4.财务费用即银行借款的利息费用11205.73x5.58%x0.8+11205.73x5.58%x19（利率为5.58%，第一年达产率80%）5.总成本由本表项目1+2+3+4得到6.固定成本由本表项目1.3工资及福利费用+1.4制造费用+2销售费用+3管理费用+4财务费用得到7.可变成本由本表项目

3、5-6得到8.经营成本由本表项目5总成本-1.4.1折旧费-3.1摊销费-4财务费用得到焦炉异地改造工程损益表6-91.销售收入由表6-6价税合计得到2.销售税金P91为销项税额（表6-6）-进项税额（表6-7）+城建税+教育费附加=(49400.26-23872.29-2546.93)x(1+7%+3%)3.总成本费用由表6-8的项目5总成本得到4.利润总额由本表项目1-2-3得到6.应纳税所得额由于没有免税所得，故和本表项目4一样7.所得税由本表项目6应纳税所得额×所得税税率得到8.税后利润有本表项目4-7得到9.可分配利润9.1盈余

4、公积金由本表项目9×10%得到9.2应付利润由本表项目9-9.1得到焦炉异地改造工程现金流量表（全部投资）6-101.现金流入1.1销售收入表6-9项目1销售收入1.2回收固定资产余值表6-4第23年净值1.3回收流动资金表6-2项目2流动资金合计2.现金流出2.1投资表6-2投资额2.2流动资金表6-2流动资金2.3经营成本表6-8项目8经营成本2.4销售税金表6-9项目2销售税金2.5所得税表6-9项目7所得税3.回收流动资金表2中流动资金4.固定资产余值与表4中的余值对应5.净现金流量由本表项目1-项目2得到6.所得税前净现金流量由

5、本表项目2.5所得税+项目3净现金流量得到焦炉异地改造工程现金流量表（自有资产）6-111.现金流入1.1销售收入表6-9项目1销售收入1.2回收固定资产余值表6-4第23年净值1.3回收流动资金表6-2项目2流动资金合计2.现金流出2.1自有资金表6-2（前三年投资总额+生产期前两年自有流动资金）2.3流动资金借款本金偿还P85“向银行筹集11205.73万元”2.5流动资金借款利息支付11205.73x5.58%x0.8+11205.73x5.58%x19（利率为5.58%，第一年达产率80%）2.6经营成本由表6-8项目8经营成本得

6、到2.7销售税金由表6-9项目2销售税金得到2.8所得税由表6-9项目7所得税得到3.净现金流量由本表项目1-项目2得到资金来源1.1利润总额表6-91.2折旧费表6-41.3摊销费表6-51.5流动资金借款表6-11项目2.31.7自有资金表6-2中的自有资金+自由流动资金1.9回收固定资产余值表6-4中第23年的净值焦炉异地改造工程资金来源与运用表6-12焦炉异地改造工程资产负债表6-131.资产1.1流动资产总额应收账款+存货+现金+累计盈余资金（前三项均运用表3中的数据，累计盈余资金由表12中的盈余资金累计而来）1.2在建工程表2

7、中建设期资金总需求量累计得来1.3固定资产净值由表4中固定资产原值-折旧费得出1.4无形资产净值由表5中无形资产原值-摊销值得出2.负债及所有者权益2.1流动负债总额应付款（由表3数据得出）流动资金借款（表6-11项目2.3）2.3所有者权益根据表2资本金=自有资金+自有流动资金累计盈余公积金，由9.1中数据累计得出焦炉异地改造工程逐年盈亏平衡分析表6-14达产率（%）表6-8至表6-12达产率BEP（生产能力利用率）表6-8（6）各期固定成本÷[表6-9（1）各期销售收入-表6-8（7）各期可变成本-表6-9（2）各期销售税金]×100

8、%BEP（平衡点产量）220万吨×表6-14各期生产能力利用率焦炉异地改造工程敏感性分析表（销售收入）6-15销售收入变化表6-9（1）销售收入±20%全投资内部收益率（税前）（%）表6-10