信贷从业人员资格考试复习资料

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1、信贷从业人员资格考试复习资料(一)贷后管理贷款分类后的管理措施。  1、对正常贷款：要注意加强风险预警，不能放过任何一个可疑因素。2、对关注贷款：要密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对贷款安全的影响。对于未办理贷款担保措施的，要补办贷款担保或进一步强化原有的担保措施。在风险因素未好转之前，一般不增加贷款。3、对次级贷款：要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效，密切注意贷款保证及抵（质）押物情况的变化，必要时对债务实施重组，并尽可能地压缩贷款。4：对可疑类贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任和行

2、使低押权，并加强对借款人资产的监控，密切注意与借款人有关的合并、重组、托管等不确定因素，采取相应的资产保全措施，防止借款人资产的流失。5、对损失类贷款：要及时足额申报债权，依法参与破产清算，采取一切必要的手段清收，尽可能地减少贷款损失。对确实已造成损失的贷款，按有关规定和程序予以核销。一 分类的管理：理事长（董事长）对贷款风险分类结果负总责，农村信用社主任对全社贷款风险分类结果的真实性负总责。（一）总体要求：落实责任，动态调整，定期分析，科学考核信贷资产风险分类上报内容包括：1、分类总体结果及其结构；2、报告

3、期间分类结果的异常性变化及其形成原因；3、分类过程中存在的主要问题；4、下阶段的工作目标、措施。（二） 日常分类结果的认定程序:1、信贷员初分后，进行信贷讨论。2、审贷小组、社主任审核认定，上报联社信贷风险门。3、联社信贷风险部门审核，并召集有关人员和部门进行信贷讨论，签署意见后提交贷款风险管理委员会。4贷款风险管理委员会集体讨论认定后，报理事长（董事长）认定。5、省级联社规定需要继续上报认定的，按规定上报 (三)分类结果报送要求：1.农村信用社应按月向县级联社报送五级分类有关统计报表，社主任必须审查汇总报表

4、的真实性，并签章。2.联社风险管理部门应及时汇总全辖五级分类报表，按规定报送省级联社和当地银监部门，主任（行长）必须审查汇总报表的真实性，并签章。3.所有报告信息，要按规定程序进行。对外披露信息必须审慎。（四）五级分类的检查监督内容包括：1、执行贷款风险分类有关规定的情况。2、辖区内贷款风险分类工作的组织实施情况。3、分类标准、方法、程序的执行情况。4、分类结果的真实性、准确性。5、贷款风险分类档案的建立和管理情况。6、对辖区信用社贷款风险分类检查和抽查情况。7、分类结果在风险管理工作中的运用情况等。二、贷款

5、质量分析和不良贷款管理（一）贷款质量分析：包括分类结果汇总分析和贷款质量比较分析。　　分类结果汇总分析：（1）关注贷款比率：是贷款质量变化趋势的重要预警信号。（2）不良贷款率：反映贷款质量存在问题的严重程度，（3）受批评贷款比率：（不良贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额。　　贷款质量比较分析：（1）同期比较分析。（2）同业比较分析。（3）结构分析。（4）抵补贷款损失风险能力分析。贷款损失准备金是第一道防线，资本金是第二道防线。考核贷款损失抵补能力的主要指标有：一是不良贷款抵补率，（加权不良贷款余额/（核心

6、资本+一般准备金）。二是贷款损失准备金率。三是资本充足率。（二）不良贷款管理：　1.建立贷款问题的预警机制。（1）借款人财务预警信号。（2）借款人非财务预警信号。（3）通过第三方获得的有关借款人的预警信号。及时发现可能导致出现不良贷款的问题，防患于未然；2.建立不良贷款的处理程序。一般包括六个步骤：（1）分析不良贷款形成的原因。（2）对贷款状况进行重新评估。（3）与借款人会晤。（4）采取措施，帮助借款人恢复还款能力。（5）抵押品清算。（6）破产收回部分贷款。3.建立不良贷款管理的组织机构。农信社设立不良贷款清

7、收小组，联社设立风险资产保全部门，专门处理不良贷款。清收部门要有以下保障：（1）充足有人力资源。（2）足够的授权。（3）建立快速有效的处理程序。（4）保证内部充分的交流和配合。为能及时发现贷款可能出问题，信贷员应当做好以下工作：1.定期全面分析借款人的财务报表，考察借款人与各银行之间的全部账户关系，跟踪分析借款人的各项财务活动。2.经常与借款人保持密切的沟通，关注借款人的业务经营情况。3.密切关注借款人有关还款能力的各类预警信号。4.定期审查有问题贷款。三、贷款损失准备金的计提与核销（一）呆帐准备的计提：呆帐

8、准备包括一般准备，相关资产减值准备，（包括贷款损失准备，坏账准备和长期投资减值准备）1.一般准备金的比例，不低于风险资产期末余额的1%，2.专项准备：关注类2%；次级类25%；可凝类50%；损失类100%。一般准备金在一定程度上具有资本的性质。专项准备金不具有资本的性质。2、贷款损失准备金的计提原则：（1）、符合审慎会计原则。（2）、坚持及时性和充足性原则。3、建立贷款核销审核制度主要包括：（1）、