刚果布指挥部财务制度

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1、中建五局刚果（布）指挥部财务管理办法为了规范刚果布财务管理，提高工程资金周转效率，提高项目效益水平，结合刚果布指挥部的经营模式、组织架构制定本办法。一、现场经费（当地币）的管理1、现场经费的收取：总包每月按照项目施工进度拨付项目的现场经费，由各个项目按照自行施工计划申报指挥部商务合约部门，指挥部商务合约部报总包批准的现场经费额度由指挥部统一收取。2、现场经费的支付审批程序：⑴各个项目部除向总包报送的现场经费报表外，还需按照实际情况向指挥部报送当月的现场经费，该现场经费主要用于当地采购零星物资、生活用品，发放当地人员工资及现场其他需要当地支付的款项。

2、申请额度一般不超过总包核定并实际支付该项目当月现场经费的60%。⑵项目部将本月现场经费使用额度连同上月资金使用情表及请款报告报送指挥部财务部门，经财务负责人审核签字后报指挥长批准。⑶如因特殊原因项目当月现场经费需要超过总包给付该项目当月现场经费60%以上的部分，需项目部另附报告经经指挥部指挥长审核比准后方可拨付。超出部分按照借款办理，借款利息参照银行同期贷款利率计息。3、项目每月发生的现场费用应基本与申报表一致，在领取当月现场经费的同时需向指挥部财务部门报送上月现场经费的发生情况表。如实际发生的费用与预算申报费用相差较大，需说明原因。4、项目部部之

3、间不能相互调剂资金，确需调剂的，由用款项目部部向指挥部财务部门递交书面申请，财务负责人审核后，报指挥长批准后办理。项目部之间所调剂的资金按借款办理，借款利息参照银行同期贷款利率计息。5、各项目部不得批准用于非生产性的当地币现场经费支出（如购买固定资产以及机械设备等）。确需支出的，应事先报指挥部商务合约及设备管理部门审核，经财务负责人、主管商务副指挥长和指挥长审批。5、分包商（劳务队）工程款（当地币）支付规定⑴分包商（劳务队）工程款（当地币）支付按月申请。劳务队根据现场聘请当地工人人数及当地生活费需要，填写分包商（当地币）月度资金申请表，分包商应分类

4、分项填写费用名称、计量单位、数量、单价和申请金额等内容，经项目合约部及商务经理和项目经理逐项审核并填写审核金额。由项目财务部项目会计填写“累计已付分包商款”当地币，并予以支付。当“累计已付分包商款”达到“累计应付分包商款”90%时，项目会计应在备注栏中注明，提出预警。⑵分包商（当地币）借款申请：经指挥部指挥长批准同意的专项资金付款为分包商向项目部的借款，分包商应向项目部办理借款手续。申请表附件报送指挥部，经指挥部部相关人员审核认定后，根据指挥长批准的借款额度，与项目财务部办理借款合同的签订后，在额度范围内申请借款资金借款期限最长为3个月，借款利息每

5、月计算一次。原则不批准借款，特殊情况批准的借款按同期国内银行贷款利率上浮20%计算。借款到期后，从应付分包款中优先偿还借款本息。6、当地零材采购：⑴材料采购应明确专人采购，采购员采购材料前应有相关部门材料采购计划单，并经项目领导审核批准方可采购⑵当地采购的材料，需取得当地发票，发票为法文应用中文标注。⑶材料部门入库时，按1：450汇率折算成美元，入库清单上标注一栏非郎金额备查。⑷因特殊情况没有正规发票为手写或者自己打印说明情况的单子，说明情况的单子要注明时间，事件，数量，发生费用金额。必须经办人签字和证明人签字。之后，直接填写费用报销单报账。7、当

6、地工人工资发放⑴当地人员包括聘请的第三国工程技术人员、刚果布工程技术人员、工人、司机保安等人员；⑵各项目部聘用的当地人员必须签订劳动合同；⑶各项目部报销当地人员工资时，第一次付款必须附有该人员合同。⑷翻译室应根据当地人员真实的考勤表制作工资表，并且附上汇总表，经有制表人签字，财务复核，项目生产经理审核，项目经理审批后在每月3—8号发放。当地人员工资应确保资金安全，不影响项目施工生产。二、分包商、供应商外汇支付管理规定本办法所称外汇，指任何除非郎当地币外的货币，包括美元、欧元、人民币等。支付方式有汇款、信用证、小额现金等。1.支付原则支付的原则是“以

7、收定支”，各项目均在应结算外汇工程款额度内请款，该额度必须扣除分包单位各种保留金和其他扣款，以及根据合同应缴而未缴足的抵押金金额。支付的必要条件是经指挥部报总包批准同意支付以上款项。同时，分包单位超出合同占用项目部的当地币资金将作为本次支付额度的抵减事项。2.申请程序第一，分包商凭分包合同（供货商凭购货合同）出示发票或报表等有关结算单证给直接对口的部门（国内海外部、项目物资设备部）办理支付申请。编制《分包商/供应商（外汇）支付申请表》报项目经理签字。第二、项目部将编制《分包商/供应商（外汇）支付申请表》（以下简称“申请表”）报指挥部商务合约部门，商

8、务合约部门将上述支付申请连同发票合同复印件及前次付款批准表报主管副指挥长和指挥部财务负责人会签审核。第三、指挥部商务部门根