初级经济师金融公式总结

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1、1.不良资产率=不良资产余额/资产余额，不高于4%不良贷款率=不良贷款/贷款余额，不高于5%2.单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额，不高于15%单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额，不高于10%3.全部关联度=全部关联客户授信/资本净额，不高于50%4.贷款损失准备充足率=实际计提的损失准备/应提的准备，不低于100%5.贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额，基本标准为2.5%6.拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额，基本标准为150%7.累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额之比，一般不高于20%8.利率风险敏

2、感度=利率每上升100个或200个基点对银行净值的影响/资本净额9.流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额，要求不低于25%10.核心负债比例=核心负债/总负债，不低于60%11.流动性缺口=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产不低于10%12.流动性覆盖率=优质流动性资产储备/未来30日的资金净流出量×100%商业银行流动性覆盖率应当不低于100%。13.存贷比=各项贷款余额/各项存款余额×100%商业银行的存贷比应当不高于75%。14.流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%商业银行的流动性比例应当不低于25%。15.全国性的

3、商业银行的注册资本金最低限额是10亿元人民币城市性商业银行的注册资本金最低限额是1亿元人民币16.票据贴现计息：贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期17.贴现率：贴现率（年率）=贴现利息／票面金额×360／未到期天数18.同业拆借利率：拆借利率（年率）=拆借利息／拆借本金×360／拆借天数19.国债回购交易利率：回购利率=到期利息／本金×360／融资天数20.贴现国债收益率的计算:贴现国债收益率=（票面金额-购买价格）÷购买价格×360÷剩余天数×100%贴现国债收益率=票面金额-购买价格／购买价格×剩余年数21.租金的计算方法：平均分摊法，每期应付租金金额=

4、租赁物件的购置成本-预计残值货价+利息（复利）+手续费／租金支付期数年息计算法：每期应付租金金额=租赁物件的购置成本×年息数（常数）／支付租金次数22.票面收益率：贴现债券票面收益率=（票面额-发行价）÷（发行价×债券期限）23.当期收益率：当期收益率=（债券面额×票面收益率）÷债券市场价格24.持有期收益率：持有期收益率=[债券持有期间的利息收入+（债券卖出价-债券买入价）]÷债券买入价×100%25.市盈率=股价÷每股税后利润26.资本充足率=资本／风险资产=（核心资本+附属资本）／（资产×风险权数）资本充足率=（总资本-对应资本扣除项）/风险加权资产×100

5、%总资本：核心一级资本、其他一级资本和二级资本。风险加权资产包括：信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产、核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣除项）/风险加权资产×100%核心一级资本包括实收资本（普通股）、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本；二级资本，普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（长期金融债券）。27.资金成本率=（利息成本+营业成本）／全部存款资金28.可用资金成本率=（利息成本+营业成本）／（全部存款-法定准备金-支付准备金）29.商业银行的头寸：基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额

6、准备金存款可用头寸=基础头寸±上级行应调入或调出资金±到期同业往来清入或清出资金±法定存款准备金调减或调增额±应调增或调减二级准备金30.超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额±上日末吸收的存款余额×自留准备金比率31.营业利润=营业收入-营业支出利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出净利润=利润总额-所得税费用营业收入=利息净收入+收入费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑收益+其他业务收入营业支出=营业税金及附加+业务及管理费+资产减值损失+其他业务支出32.资本利润率=净利润／净资产平均余额×100%净利润=利润总额-所得税费用33.净资产

7、平均余额=(年初所有者权益余额+年末所有者权益余额)/234.资产利润率=（利润总额/资产平均总额）×100%35.资产平均总额=(年初资产总额+年末资产总额)/236.成本收入比率=营业费用/营业收入×100%37.经济利润率＝（净利润－净资产平均余额×资金成本）/净资产平均余额×100%38.不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款余额×100%39.拨备覆盖率=贷款损失准备／（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）×100%40.杠杆率=一级资本／调整后表内外资产余额43..1988年《巴塞尔协议》：总资本充足率不低于8%；核心资本比率不超

8、过4%；附