法规--可直接打印

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1、第二章支付结算法律制度第一节概述一、概念款项的结算现金结算银行结算（又叫支付结算）办理支付结算是为了实现资金从一方当事人向另一方当事人转移。二、支付结算的特征1.必须通过央行批准的银行进行2.要式行为：使用支票等票据时要按规定的要求填写，否则无效。3是否发生取决于委托人的意志4.统一管理和分级管理：央行统一管理，央行在各地设立的分支行进行分级管理5.依法进行三、支付结算的基本原则1.恪守信用，履约付款原则。(付款人)2.谁的钱进谁的账、由谁支配原则。（收款人）3.银行不垫款原则。（中介）四、支付结算的法律依据三个层次制定机关内容（一）支付法律全国人大及常委会《票

2、据法》（二）行政法规国务院《票据管理实施办法》（三）规章中国人民银行《支付结算办法》《国内信用证结算办法》五、办理支付结算的具体要求（一）单位、个人和银行应当按规定开立、使用账户。1、办理支付结算，账户内需有足够的资金。492、没有开立账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。（二）办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。否则：票据----无效结算凭证----银行不予受理（三）填写票据和结算凭证的基本要求1、金额中文大写的要求：（1）正楷或行书填写，不得自造简化字。繁体字，也应受理。（2）“元”-----应写“整”；“角”-

3、----可写可不写“整”；“分”-----不写“整”注：与会计凭证的规定区分开。（3）“人民币”封头，不得留有空白2、金额小写的要求：阿拉伯小写金额数字前面，应填写“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写。（四）、填写票据和结算凭证的基本要求票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则银行不予受理。少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。3.票据的出票日期必须使用中文大写。加零月1、2、10，（壹、贰、壹拾）日1—9、10、20、30，（壹—玖，壹拾、贰拾、叁拾）加壹日11-19，（拾

4、壹—拾玖）（）月（）日壹至玖、壹拾、贰拾、叁拾加零拾壹至拾玖加壹壹、贰、壹拾加零49（五）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。伪造----无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为。变造----无权更改票据内容的人对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。票据和结算凭证上签章的形式：A签名，B盖章，C签名加盖章。单位在票据和结算凭证上的签章1、单位盖章（公章或财务专用章）2、法定代表人的签名或盖章3、授权代理人的签名或盖章（可有可无）银行在票据上的签章1、银行盖章2、法定代表人的签名或盖章3、授权代理人的签名或盖章（可有可无）个人在票据和结

5、算凭证上的签章本人的签名或盖章结论：单位、银行致至少两个签章，个人一个签章。票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。第二节现金管理49一、使用范围：1、职工工资、津贴2、劳务报酬3、奖金4、劳保福利的其他支出5、向个人收购的农副产品6、必须携带的差旅费7、1000元以下的零星支出总结：单位对个人可以用现金结算，单位与单位之间1000以下的可用现金，1000以上的用银行结算。二、限额：1、一般单位：3---5天

6、日常零星开支，2、边远地区，交通不便：5----15天日常零星开支三、现金收支的基本要求1、当日送存银行2、不得“坐支”3、写明用途4、特殊情况使用现金的----申请，银行审核5、“七不准”：白条顶库；单位之间借用；套现；代他人存取；公款私存；私设小金库；发行变相货币。第三节　银行结算账户一、概念：1、存款人与银行产生的法律关系：即有平等的经济协调关系，也有不平等的经济管理关系。(客户是平等，罚款是不平等。)2、性质是活期存款账户。注：不是定期存款账户。4、目的是办理资金收付结算。注：储畜账户的目的是存本金，获取利息。5、是人民币活期存款账户。注：不是外币存款账

7、户二、种类49按存款人不同单位银行结算账户个人银行结算账户单位按用途不同基本户临时户一般户专用户按开户地不同本地银行结算账户异地银行结算账户注：基、临、预实行的核准制，注册验资的临时户除外。三、账户管理的基本原则1.一个基本账户原则2.自主选择银行开立银行结算账户原则注：除法律规定外，不得强令存款人到指定银行开立账户3.为存款人保密原则。注：除法律规定外，银行不代任何单位或个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款和有关资料。4.守法合规原则。（不得利用账户从事违法活动）四、开立、变更和撤销（一）开立1、开立地点----注册地或住所地，异地存款人单位注册地符合条件的可

8、在异地开立个人住所地2.