金算盘正阳教学版实验案例企业会计制度

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1、金算盘正阳教学版（软件版本号：5.30）实验案例一、初始建账参数账套文件名称：（实验者）学号+姓名.GDB单位名称：重庆新汇有限责任公司会计制度：企业会计制度行　　业：采用企业会计制度的行业记账本位币：RMB人民币会计年度：2007年1月1日－12月31日，账套启用日期为2007年1月1日，会计分期按自然月份划分为12个期间控制科目：不使用控制科目二、基础设置（一）财务分工资料详如表1所示：表1财务分工电算化岗位操作员姓名主要操作权限操作员组权限组名称录入员以学生姓名命名“账务处理”模块中除复核外的其它功能、“现金银行、采购、销售

2、、库存、工资管理”模块中的所有查询功能以及收支凭证、采购凭证、销售凭证、库存凭证、工资凭证功能、“固定资产”、“会计组录入员权限组存货核算”模块的全部功能审核员张中杨“账务处理”模块中的查询、复核功能会计组审核员权限组会计主管王少红“系统管理”模块、“管理模式”模块中的全部功能、“账务处理”中除录制凭证、复核外的其它功能、“出纳管理”模块中的银行对账功能会计组会计主管权限组出纳员赵小兵“工资管理”模块中除了工资凭证外的其他功能、“出纳管理”模块中的票据管理功能、“现金银行”中除收支凭证外的功能出纳组出纳员权限组采购员孙胜业“采购管

3、理”模块中除采购凭证外的其它功能采购组采购员权限组销售员刘一江“销售管理”模块中除销售凭证外的其它功能销售组销售员权限组库管员李天华“库存管理”模块中除库存凭证外的其他功能库房组库管员权限组（二）账套属性相关参数：单位法人：孙正　联系人：孙正　办公室电话：023686600001　邮政编码：400050　纳税人类型：一般纳税人　　数量小数位：2　　单价小数位：6　会计主管：王少红联系人职务：总经理　税务登记号：123456开户行资料：工商银行（账号：111－222－333）；中国银行（账号：222－333－444）（三）凭证类型：

4、记账凭证（四）外币及汇率：币种编号：USD；币种名称：美元；折算方式：原币×汇率＝本位币；期初汇率7.8（五）部门及职员资料详如表2所示：表2部门及职员部门编码部门名称职员编码职员名称职员类型职务入职日期银行工资账号01行政部0101张文峰管理人员主任1982-05-06工行51022272012801行政部0102李天华管理人员科员1996-02-01工行51022272123401行政部0103孙　正管理人员总经理1981-02-01工行51022272123501行政部0104黄文胜管理人员科员2005-06-07工行510

5、22272124902财务部0201李东平管理人员科员1996-07-08工行51022272856102财务部0202王少红管理人员经理1995-03-05工行51022272111502财务部0203张中杨管理人员科员2003-10-11工行51022272124802财务部0204赵小兵管理人员科员1998-01-05工行51022272000103销售部0301周　力经营人员主任1990-03-15工行51022272000203销售部0302刘一江经营人员科员2000-01-20工行51022272000303销售部03

6、03朱小明经营人员科员2006-03-25工行51022272125004采购部0401赵希文经营人员主任1998-01-21工行51022272000404采购部0402孙胜业经营人员科员1990-09-16工行51022272000504采购部0403杨　真经营人员科员2001-07-08工行510222720006注：每个职员需选择“征收个人所得税”，扣税标准：每月2000元（六）往来单位设置详见表3所示：表3往来单位编码单位名称性质类型应收科目应付科目01海华集团公司供应商005合作伙伴应收账款应付账款02大元商贸公司供应

7、商005合作伙伴应收账款应付账款03联星烟草批发部供应商005合作伙伴应收账款应付账款04天华商场客户005合作伙伴应收账款应付账款05大江集团公司客户005合作伙伴应收账款应付账款06大坤商贸公司客户005合作伙伴应收账款应付账款07东信烟草公司客户005合作伙伴应收账款应付账款（七）会计科目及期初余额详如表4所示：表4会计科目及期初余额编码名称借方余额贷方余额备注（辅助核算设置）1001现金5000.001002银行存款475,000.001002-01工行存款397,000.001002-02中行存款78,000.00期末调

8、汇，美元10,0001009其它货币资金42,675.211009-01外埠存款42,675.211101短期投资15,000.001101-01股票15,000.001131应收账款29,300.00单位，性质为应收1133其它应收款2,700.