项目采购需求

《项目采购需求》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、第一章项目采购需求一、项目背景及概况1、项目名称：决算评审服务2、项目内容：共分为以下三个项目包第1包：市政府礼堂维修工程、市公文交换站办公业务用房维修、武汉妇女公共服务中心、市救灾物资储备援助中心等四个项目（报审总金额约12,578.52万元）。第2包：市公安局业务技术用房维修项目、武汉市城市管理智慧执法系统建设项目、陈家冲垃圾卫生填埋场和武汉市市政污水应急填埋等四个项目（报审总金额约6,669.09万元）。第3包：法国开发署贷款武汉既有公共建筑节能改造示范项目（报审总金额约14,885.67万元）。二、决

2、算评审范围及内容本次评审的重点是对该项目开展竣工结算评审和竣工财务决算评审，评审内容主要包括以下两个方面：第一部分：竣工结算评审（一）项目建设程序评审。主要审查项目建设程序是否规范，各项审查、批准手续是否齐全。（二）项目组织管理评审。主要审查工程建设是否执行项目法人制度、政府采购制度、招投标制度、合同管理制度、监理制度等管理制度，工程验收是否办理，工程质量是否达到设计要求，工程结算是否编制等。（三）项目总投资评审。对应批准概算，主要包括以下内容：1.建筑安装工程费用（1）复核实际建筑面积、审查建设标准。对应批

3、准概算重点审查有无扩大建设规模、提高建设标准和擅自扩大建设范围等。（2）审阅项目招投标文件、施工合同、设计变更、现场签证、监理报告等与工程结算有关资料。（3）计算、复核工程量及计价汇总。2.设备及工器具购置费用复核实际购置（安装）的各项设备型号、规格、数量、产地及价格，重点审查有无提高标准、超批准数量、随意变更生产厂家与规格型号等。3.工程建设其他费用（1）土地使用及相关费用。核实实际用地规模是否控制在批准用地计划以内，土地权属关系是否明确，支付的各项费用是否符合有关规定和标准等。（2）建设单位管理费。核实实

4、际支付内容是否符合基本建设财务管理的有关规定，开支总额是否控制在批准概算以内。（3）勘查设计费、工程监理费、研究试验费、临时设施费、工程保险费、合同公正及工程质量监督费、招投标费等其他费用。核实各项合同对应的单位是否具有相关资质、合同金额的确定是否符合相关规定。根据项目建设、合同履行及变化情况合理确定各项费用。（4）建设期间贷款利息。根据实际借款的币种、额度与期限，按国家规定的利率（合同另有规定的按合同执行）计算确认。4.不可预见费（预备费）。审查预备费的动用是否经过批准，用途是否符合规定，金额是否合理。5、

5、为被审计项目提供工程咨询、设计、项目管理（代建）、规范编制、监理、造价咨询、招标代理、审计等项目实施各阶段服务的单位或附属机构，不得参加本次采购活动；第二部分：竣工财务决算评审（一）项目财务管理及会计核算情况评审1.项目财务管理及会计核算是否按建设项目财务和会计制度执行，支出手续是否齐全、费用列支是否符合有关规定。2.会计账簿、科目及账户的设置是否符合规定，项目中的材料、设备采购等手续是否齐全、记录是否完整。（二）项目资金来源和使用情况的评审。主要审查项目资金管理是否执行国家有关规章制度，具体包括：1.资金来

6、源情况评审。主要审查各项资金是否按计划到位，是否与工程建设进度一致，资本金是否由中国注册会计师验资并出具验资报告。2.资金使用情况评审。主要审查各项资金的使用与管理是否符合财政与财务管理规定。3.实行政府采购和国库集中支付的项目，应审查是否按政府采购和国库集中支付的有关规定进行采购和支付资金。4.有基建收入、结余资金和库存材料的项目，主要审查其收入或结余资金是否按照有关规定进行处理。5.审查各项往来资金是否合理、合规。6.审查竣工决算截止日建设项目资金账户实际货币资金余额等。（三）建筑安装工程投资评审1.根据

7、审定的各项建筑安装工程费用结算，审核建筑安装工程投资各明细核算是否准确、尾工工程是否核定并计入结算总额，有无漏计、错计投资现象等。2.审查各明细账相对应的工程结算及其预付工程款、预付备料款、库存材料、应付工程款等各明细科目的组成内容是否真实、准确、完整。3.审查工程结算是否取得合规的票据，是否按规定预留了质量保证金。4.审核预付工程款和预付备料款的抵扣情况是否准确等。（四）设备投资评审1.根据审定的设备及工器具费用结算，审查各项设备投资明细核算是否准确，设备的采购、入库、领用及管理是否符合相关规定，手续是否齐

8、全，有无漏计、错计投资的现象等。2.审查各项设备的购置成本计算是否正确、相关税费是否计入成本。3.审查与设备投资支出相关的内容如器材采购、采购保管费、库存设备、库存材料、材料成本差异、委托加工器材等核算是否遵循基本建设财务会计制度等。（五）待摊投资评审。根据审定的各项工程建设其他费用结算，审查待摊投资各明细核算是否准确，有无漏计、错计投资的现象等。（六）其他投资评审。主要审查被评审项目单位发生的构成