养生会馆成本投入和盈利分析附件1

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1、附件1莲花福苑养生会馆成本投入及盈利分析一、开店成本分析（一）养生馆装潢投资及综合性配套预算：装修费用预算     占投资额15%左右设备投入预算      占投资额55%左右产品种类选购     占投资额10%左右产品策划及促销的预算 占投资额5%左右人才投入占投资额15%左右（二）营业目标与利润：　　1．养生馆收入项目：A会员卡销售、B产品销售 、C服务收入　　2．养生馆支出项目：　　（1）日常损耗（水、电、电话、维修）　　（2）员工福利、薪资　　（3）产品的采购和库存　　（4）宣传费、DN单张、公关费　　（5）固定资产（包括仪器设备、装修）折旧

2、（按2年算）（6）杂支（店内管理费用及零星开支）（7）其他，包括税金等二、利润分析　按养生馆12间房间，12个床位，面积约380平方米，固定资产投资万元。（一）每月支出支出项目支出额分析原则日常损耗800元/月水电支出员工福利、薪资22000元/月按运营方案配置10人，除业绩外每人平均2200元/月宣传费、公关费1000元/月按每月10人次以朋友式免费体验，成本投入为50元/次；另加其他宣传支出（二）盈方平衡点　　按高附加值的报建服务行业常规收费，可假定单次每人服务收费168元/次，单次服务成本60元/次（产品约35元，服务提成约25元），单次服务毛

3、利为108元/次。　　所有开支：800+22000+1000=23800元/月（除开服务成本）　　平均每天开支：23800÷30=793元/天4附件1盈方平衡点：793÷108=7人次/天，即达到销售收入几乎等于全部成本。（三）收入假设按养生馆每日服务人次为12人，单次每人服务收费为168元，单日理想服务收入为2016元，每月服务收入额601800元；收入单次服务毛利1560元/天，每月毛利46800元。三、营业目标的确定在高附加值的保健服务行业，设定营业目标时，通常以获利率70%来计算。　　案例：预计本养生馆每个月的支出为23800元营业目标=23

4、800÷0.3=79333元/月就能保证养生馆的正常利润。对比利润收入，月服务收入与利润目标差额为79333-60180=19225元，利润目标差额以增加辅助产品销售及提高房间服务频率解决。四、营业分配（一）分配原则服务收入与产品销售收入在总收入中的比例，由于服务收入受空间、设备、员工数量等条件限制，不可能无限制增加，但产品销售却基本不受这些条件的限制。建议本养生馆遵循6：4的比例，即服务占6，销售产品占4，销售产品的比例越高，意味着养生馆越赚钱，但是不能无限地提高它的比例，服务收入的比重下降将会影响服务质量，将养生馆变成了商场。（二）案例分析假设每

5、月营业目标79333元　　服务收入：79333*60%=47600元。按单次服务收费168元算，47600÷168÷30=9人次/天，即每天的目标是服务9人次产品销售收入：79333*40%=31733元。按每月30天计算，31733元÷30=1058元/天，即每天的销售目标是1058元，基于本会馆主要产品不在辅助销售而是在会员卡，这一销售目标可转移在会员卡销售额上。（辅助产品销售系列参考项目产品列表）五、会员卡销售收入及成本分析本会馆主要产品为会员卡和次卡。（一）会员卡按会员卡平均每张60000元/年，服务收入平均每月为5000元（附加增值额度除外

6、），平均每日为按服务收入标准168元/次，每月可享受服务次数约为30次。按年营业目标79333元/月*12月/年=951996元/年，须开通会员卡951996÷60000=16张，即每年开通16张60000元额度以上的会员卡便可盈利。（二）次卡按每次服务收费168元，组合以10次卡为套餐，折让15%，次卡套餐收入为：168*10*85%=1428元。须开通次卡套餐数951996÷1428=666套4附件1，每月平均销售约56套，以三个月季度养生为卖点，每个季度销售168套。按每次服务收费168元，组合以30次卡为套餐，折让20%，次卡套餐收入为：16

7、8*30*80%=4032元。须开通次卡套餐数951996÷4032=236套，每月平均销售约20套，以三个月季度养生为卖点，每个季度销售60套。（三）方案成本分析卡类卡费消费期限平均消费服务成本投入增值成本收入预计比例情深至尊卡99999约548天约183元/天32880元约12000元55119元55%至尊卡89999约548天约164元/天32880元约8000元49119元/人55%金钻卡59999365天164元/天21900元约5000元33099元55%银钻卡39999365天109元/天21900元约3000元15099元58%10次

8、卡142810次143元/次600元—828元58%30次卡403230次135元/次1800元—2232元