内控实施及评价工作方案

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1、《中国五矿2012年内控实施及评价工作方案》为建立和完善集团新的管控模式下的内控体系，提高集团公司在新形势下的管控水平和风险防范能力，同时满足外部监管对公司内控管理工作的要求，2012年集团公司将正式开展内控实施及评价工作。2012年2月，总裁办公会审议通过了《中国五矿2012年内控实施及评价工作方案》，主要内容如下：一一一、一、、、内控工作总体要求内控工作总体要求内控工作总体要求内控工作总体要求2012年，集团内控实施及评价工作开展范围广，时间紧，任务重，各职能部门和经营单位应在“总体规划、突出重点、分步实施、务求实效”的总体工作方针下，按照“集

2、中、分层、分类”的管理模式，做好内控相关制度的落实工作，逐步建立健全内控工作管理机制，不断提高风险管控水平。（（（一（一一一））））高度重视高度重视高度重视，高度重视，，，提高认识提高认识提高认识提高认识各职能部门和经营单位应高度重视内控工作的重要意义，将内控实施及评价工作作为提高本单位经营管理水平的重要手段，按照集团公司统一领导和部署，认真落实内控各项工作任务。（（（二（二二二））））加强组织加强组织加强组织，加强组织，，，落实责任落实责任落实责任落实责任各经营单位应按照集团公司内控组织形式，成立内控实施及评价工作领导小组和工作小组等类似机构，并

3、指定内控实施及评价工作的主责部门，明确相应职责分工，加强人才队伍建设，切实做到“认识到位、1组织到位、人员到位”。（（（三（三三三））））认真实施认真实施认真实施，认真实施，，，扎实推进扎实推进扎实推进扎实推进内控工作是在现有管理体系基础上，对照内控标准的要求，不断完善制度和流程，做到“设计有效，执行到位”。各职能部门和经营单位应认真规划，周密部署，妥善处理内控实施及评价工作与日常经营管理工作的关系，制定合理的工作计划，扎实推进内控工作，确保效率效果，做到两不耽误，双促进。（（（四（四四四））））加强培训加强培训加强培训，加强培训，，，提高能力提高

4、能力提高能力提高能力各职能部门和经营单位应重视内控培训工作的展开，采取各种行之有效的措施，提高认识，培养全员全过程内控意识，特别要强调员工的内控责任主体意识，将内控工作贯穿到员工的日常工作中，为内控工作的顺利开展打好基础。二二二、二、、、内控工作组织保障内控工作组织保障内控工作组织保障内控工作组织保障2012年，集团公司成立内控实施及评价工作领导小组和工作小组，推动落实内控管理办法及标准并开展内控评价工作，其中：
内控领导小组：为内控工作的领导机构，主要负责内控实施及评价工作的总体进程监控、质量监控、进行重要决策、协调工作等事项。周中枢总裁担任领导

5、小组组长，张元荣副总裁、沈翎总会计师担任副组长。
内控工作组：为内控工作的具体执行机构，由风险管理部和审计部相关人员组成。主要负责内控工作的日常管理和组织协调，制定内控2实施及评价工作计划并具体实施，对工作中出现的问题进行处理和报告等事项。各经营单位应在集团公司的统一安排下，按照集团公司内控工作机制，成立本层级的内控工作领导小组和工作组，明确职责分工、人员构成、工作机制等事项。三三三、三、、、内控工作实施范围内控工作实施范围内控工作实施范围内控工作实施范围2012年内控工作涉及内部控制标准落实和内控评价工作，实施范围包括集团职能部门、各业务中心及直

6、管单位。各业务中心和直管单位应按照集团要求组织开展本单位及所属企业的内部控制标准落实和内部控制评价工作。建议业务中心按照下述标准明确对所属企业的不同要求：·AAA类企业A类企业类企业（类企业（（（单独重要的经营单位单独重要的经营单位单独重要的经营单位）单独重要的经营单位）））：对业务中心的净利润、收入总额、总资产、净资产等任意一个指标的单独贡献率较高（一般不低于5%）。A类企业是落实内控标准的重点企业。应向业务中心上报内控工作方案、内控自评价报告、内控自评价工作底稿。·BBB类企业B类企业类企业（类企业（（（一般重要经营单位一般重要经营单位一般重要

7、经营单位）一般重要经营单位）））：业务中心管辖的除了A类和C类之外的所属企业。B类企业应向业务中心上报内控工作方案、内控自评价报告。·CCC类企业C类企业类企业（类企业（（（较低重要性的经营单位较低重要性的经营单位较低重要性的经营单位）较低重要性的经营单位）））：对业务中心的净利润、收入总额、总资产、净资产等指标单独贡献率均较低（一般不超过1%）。C类企业可结合本企业特点开展落实内控标准和内控自评价工作。3除根据上述定量标准确定A/B/C类企业外，还可同时结合定性因素确定重要经营单位，如：企业受外部机构监管的程度；企业内部控制最近是否发生重大变化（

8、如新增业务流程、原有业务流程更新等）；新设企业、新收购企业以及企业风险管理状况等。四四四、四、、、201220122012