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1、出口退税的流程:1.当业务员接到订单,需要口岸备案,进入浏览器-对外对公-外汇-电子口岸-备案2.收到外汇款时,进入浏览器-对外对公-外汇-国家外汇网上服务平台-进入-申报单管理-申报信息录入-付款人常驻国家地区代码及名称-是否为出口核销项下收汇:是-交易编码:101010-相应币种及金额跟收入款币种及金额一致(不含国外手续费)-交易附加:一般贸易项下某某出口(如果选择了预收账款,则要在后面加上预收款3个字).3.核销时:填写相对应核销单号码,金额同相应币种及金额(含国内手续费不含国外手续费的)4.此项填好后过3天去银行凭出口收汇说明领出口收汇核销专用联(境外收入).5.收到
2、物流交过来的报关单/核销单后,进入电子口岸,选企业交单-输入相对应核销单号-点交单,至出口退税-选择报送-全部报送.6.带好银行的出口收汇核销专用联(境外收入)/报关单核销专用联/核销单/外管填一份单子至外管核销.7.核销完毕,凭核销单(出口退税联)/报关单(出口退税联)/出口发票(机打)/增值税专用发票(与报关单上品名数量一致)方可进行出口退税操作,此些操作需要在出口日期90天内完成(奉贤税务不允许先收齐报关单后收齐核销单,故如果一张报关单在7月4日90天到期,那么必须在7月15日前完成出口退税申报,如果一张报关单在7月20日到期,那么可至8月15日前完成出口退税申报.注意
3、这个90天日期的计算是按天算的,不是按月,是从报关单的出口日期开始算起的,遇节假日则顺延).1.接着是在出口退税进行操作.2.打开出口退税的软件-用户名:sa密码:123.点向导-第二步-出口明细申报数据录入(报关单/核销单)-关联号:20120*0001跟着纳税期间走,意思是本月是7月,那么就是2012060001(奉贤税务要求这么填)-申报年月201206-申报批次1-出口发票号:按所开具的发票号码填写-出口日期:按报关单上的出口日期填写-报关单号:报关单上的海关编号+001,注意如果本张报关单有2项记录的话,那么第二条记录的报关单号就为:报关单上的海关编号+002.-美
4、元离岸价:如果是FOB价直接按FOB价填写,如果是CIF价的话,那么需要把运费和保费从总金额中扣除后方可录入至美元离岸价这一栏,如果此份报关单有2条记录,那么需要把运费保费按总金额分摊到到这2条记录上,然后再分别用报关单上的金额-所需分摊的运费保费后方可填入美元离岸价这一栏.核销单号:按核销单上编号来填写.商品代码:按报关单的商品编码来填写.商品名称及单位自己跳出来.数量按跟所跳出来的单位对应一致填写相关数量(报关单上的)-核对无误后-审核认可-当前筛选下的所有记录-审核-这张表格完成.3.第二步:进货明细申报录入,(增值税专用发票)关联号:要跟出口申报明细录入关联号一一对应
5、.申报年月如上.申报批次1.进货凭证号:增值税发票发票代码+发票号码.供货方纳税号:增值税发票上的纳税识别号-发票开具日期:增值税发票上的开票日期-商品代码:跟报关单对应的商品编码-商品名称/单位自己跳出来-商品数量:增值税发票上的数量-计税金额:增值税发票上的不含税金额-税额:自己跳出来,如果分位跟增值税专用发票上不一致,需要手动修正-核对无误后-审核认可-当前筛选下的所有记录-审核-这张表格完成.1.第三步:进货出口数量关联检查-换汇成本检查看看即可(换汇成本低于合理下限不要紧.)2.生成预申报数据建成一个档201206ys填在电脑里3.然后进入浏览器-对外对公-税务-登
6、陆窗口-预申报4.大概当天,或者隔天,进入浏览器-对外对公-税务-登陆窗口-预申报反馈结果-下载-201206ysfk(建个档放在电脑)5.进入出口退税系统,第5步-退税申报预审信息读入-处理-查看如果是换汇成本低于合理下限就可以申报-如果疑点是无此张报关单,需要注意是否电子口岸的出口退税里面没有报送或者报关单录错.如果是该发票非交叉稽核信息,那么就要备案(备案资料祥问专管员),如果无此份发票,那么要注意是否录错.如果是录错,需要修正,那么返回第二步-出口或者进货进入-审核认可-当前记录-取消标志-后修正-再审核认可-当前筛选下的所有记录-审核.最后再重复一次预申报的过程,即
7、12-14的步骤..6.完全OK后,进入第六步-确认正式申报-出口明细申报数据查询-扩展功能-打印一式2份一份自留一份专管员-进货明细数据查询-扩展功能-打印一式2份一份自留一份专管员1.第七步-退税汇总表录入-点增加-直接一直回车-保存即可-打印报表-打印2.接单登记回执申报表查询-打印.-生成退税申报数据-201206zs3.然后进入浏览器-对外对公-税务-登陆窗口-正式申报4.带至专管员处的资料:出口明细/进货明细/汇总表/接单明细/当期增值税申报,增值税专用发票订成一本,按出口发票/核销单/报关
