公司财务管理规定

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1、**公司                                   财务管理办法                                           （试行）                                       第一章 总   则   第一条  为规范**公司(以下简称公司)的财务行为，加强财务管理及           经济核算，根据国家相关法律法规及《**公司章程》的相关           规定，结合公司管理要求，制定本办法。   第二条  财务管理的基本任

2、务和方法：            （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公                司经济效益。            （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、                控制、核算、分析和考核工作。            （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。            （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合资产管理部门定期进行财产清查。            （五）按

3、期编制各类会计报表和财务信息披露，做好分析、考核工作。   第三条  财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部门对财务管理工作负有组           织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，依据《会计准则》办理           业务，并严守公司秘密。                                       第二章  资  产   第四条  本公司资产包括流动资产和非流动资产。流动资产主要包括现金、银行存款、短           期投资、应收及预付款项、待摊费用、存

4、货等；非流动资产主要包括长期投资、           固定资产、无形资产等。   第五条  现金的管理，严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，银行存款的管理，           按照《支付结算办法》和国家有关规定办理。   第六条  应收帐款和其他应收款的管理，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关                                        第 1 页共 5 页           领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。   第七条  短期投资是

5、指一年内能够并准备变现的投资，长期投资是指不准备在一年内变现            的投资，分为股权投资和债权投资。短期投资和长期投资必须在公司授权范围内           进行，按现行会计规定记帐、核算成本和损益。   第八条  固定资产和无形资产的管理，要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部门负责固定           资产和无形资产的帐务核算，资产管理部门负责实物的记录、保管和卡片登记。    第九条  对固定资产和无形资产要进行定期盘点，每年末由资产管理部门负责盘点一次，           盘点中发现短

6、缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表。   第十条  公司各类资产应严格按公司《章程》及有关规定的授权进行审批。             1、    在董事会权限项下，总额不超过最近一期经审计净资产10%以内（含10%）                   的对外长期投资由董事长审批。             2、    短期投资在总额不超过2000万元的额度以内（含2000万元），由总经理审                   批。总额超过2000万元须经董事会或股东大会审批。             3

7、、    固定资产、无形资产购置单笔金额 300 万以下（含 300 万元），由总经理                   审批；单笔金额1000万元以下（含1000万元），由董事长审批；单笔金额  locatedintheTomb,DongShenJiabang,deferthenextdayfocusedontheassassination.Linping,Zhejiang,1ofwhichliquorwinemasters(WuzhensaidinformationisCarpenter),whogotAf

8、ewbayonets,duetomissedfatal,whennightcame                 1000万元以上，须经董事会或股东大会审批。             4、    固定资产、无形资产处置单笔金额 300 万以下（含 300 万元），由董事长                   审批；单笔金额300万元以上，须经董事会或股东大会审批。