公司财务制度 (新)

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1、公司财务管理制度第一条总则一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。二、公司财务部的职能1、贯彻执行国家有关的财务管理制度；2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；4、厉行节约，合理使用资金；5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用；6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；7、完成公司交给的其他工作。三、公司财务部由财务总监（财务经理）

2、、会计、出纳和审计工作人员组成。第二条财务工作岗位职责一、财务总监（财务经理）负责组织本公司的下列工作1、编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；2、负责公司《资金收支流程及规定》的贯彻执行；3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；4、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；5、与财政、税务、银行等相关部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系；6、负责公司财务的日常管理工作；7、负责组织财务人员培训及团队建设工作；8、承办

3、公司领导交办的其他工作。二、会计的主要工作职责1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐；2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；3、月末编制“银行对帐余额调节表”，对未达帐项逐笔列示，并及时查询并处理未达帐项，如不能处理，要报经领导解决。4、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；5、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。三、出纳的主要工作职责1、认真执行《资金收支流程及规定》及现金管理制度，；2、负

4、责单位现金的提取、送存、收付、结算业务。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金，不签发空头支票；3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证，现金日记帐、银行日记账要求日清月结，并与库存现金相符；4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效；5、按日向财务总监编报资金日报表及其他相关报表。要求及时、准确、真实。6、不准将单位资金以个人储蓄方式存入银行，开设个人账户须经财务中心经理批准，严禁擅自挪用公款。严格遵守国家财经制度，不得出租、出借帐户。7、严格保守公司的资金秘密，未经允许不得向外界透露任何

5、有关信息。8、每月末负责向银行索要银行对账单；9、积极配合银行做好对帐、报帐工作；10、配合会计做好各种帐务处理；11、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。四、审计的主要工作职责1、认真贯彻执行有关审计管理制度；2、监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；3、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误；4、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据；5、纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为；6、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施；

6、7、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第三条财务工作管理一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止；二、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定；三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字；四、财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符；五、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章；六、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的

7、原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充；七、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理财务工作人员对上述事项无权自行作出处理；八、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作；九、财务内部审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理；十、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由