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1、农业机械进出口总公司的实习报告实习单元简介中国工程与农业机械进出口总公司于1982年1月成立,是一家拥有雄厚成本,具有精采诺言的年夜型商业企业,现为中国机械装备(集团)公司的全资子公司.公司首要经营工程机械,农业机械等机电产物的进出口商业.中国工程与农业机械进出口总公司现有11家国内控股公司.中国工程与农业机械进出口总公司财政部首要负责统筹和调配资金,降低资金成本;负责公司的年度财政决算的合并,报批,按期编制和供给会计报表,并向有关国家打点部门报送财政陈述;按照公司的经营方针编制财政预算,并组织实施和执行;负责公司系统的担保,保函审核;操作各类有利前提辅佐子公司提
2、高财政打点水平,增添经济效益,降低经营风险.会计电算化打点轨制电算化操作使用人员的操作职责与权限(一)系统打点人员职责1,按照财政软件的特点及公司会计核算要求,成立顺应会计电算化系统与核算体例.会计科目的设置及报表名目必需合适国家有关会计轨制以及公司核算,打点的要求.2,负责所有会计核算软件数据的初始化,数据备份与恢复,系统运行错误的挂号与解除工作.3,负责系统操作使用的组织与打点工作,分配操作使用人员的工作权限.4,负责已复核数据的入账.5,做好软件数据及资料的平安保密工作.(二)数据操作人员职责1,按照操作规程录入机制凭证数据,核算经济营业,并负责录入数据的正
3、确性校验,并打印会计凭证.2,制单人员无权改削原始凭证的数据,不得对本人填制的凭证进行复核操作.3,核对各类会计账簿,编制响应的会计报表,并负责账簿,报表的打印工作.4,用计较机查询各类会计数据.5,呵护计较机软硬件,对操作中呈现的问题作具体记实并实时陈述系统打点员.(三)数据复核人员职责1,负责对已录入计较机的凭证编号及数据的真实性,完整性,正确性审核,确保入账数据的完整与正确.2,复核无误后在打印输出凭证上及计较机内签章.3,复核时发现凭证录入错误必需通知制单人员进行改削,待数据录入人员批改录入数据后再进行复核签章操作.(四)系统维护人员职责1,负责对会计电算
4、化硬件和软件的搜检及运行故障措置工作,以保障会计电算化工作的正常运行,协助系统打点员按期做好数据的备份工作,系统维护人员一般由经由培训的人员或计较机专业人员担任.2,实施数据维护外,一般情形下不许可随意打开系统数据库进行操作,实施维护时禁绝改削数据库结构,其他操作人员一律不许可实施数据库操作.电算化账务措置流程及划定(一)财政部门应在每年或上年尾成立新的会计年度的完整的账务文件,按照现行财政轨制,运用当前在用系统的轨则正确地设置全数级次的会计科目,会计年度中心可以追加新的会计科目,但已制单或记账的会计科目不得改削或删除.(二)转换会计年度时,应在上年会计年度决算后
5、,完成结转各账户的岁首手续,并保证数据磨练平衡正确.(三)任何挂号入账的经济营业都必需填制计较机记账凭证(简称机制凭证),记账凭证摘要需按规范填入,记账凭证编号理当持续,自动生成.(四)记账凭证必需经由复核人员签字后,才能按照其挂号账薄,统一张记账凭证,制单和复核不能是统一小我,记账凭证在记账以前必需打印输出.(五)每张凭证必需经以下轨范审核:1,原始凭证经营业人员确认,营业部门司理核实签字.2,制单人员搜检原始凭证金额是否切确,单据是否齐全,审批手续是否完整,确认各项无误后,方可编制机制凭证.3,复核人员核实机制凭证摘要,金额,科目是否真实,切确,完整地记实了经
6、济营业的发生情形;打印输出凭证与机内凭证是否完全一致.(六)出纳人员按照复核人员审查并准许报销的机制凭证,支出金钱,并于每日核对现金余额表,保证账实相符;按月编制,打印银行存款余额调节表,实时将银行对账单输入计较机中,操作计较机已有的功能进行自动及手工核对.(七)会计年度为每年的1月1日至12月31日;会计月份为自然会计月份,确定每月的记账刻日为每月最后一日,即每月最后一日之前必需将属于本月的所有营业全数编制机制凭证,经审核完毕,挂号入账.(八)每月结账后,各主管会计应按照职责生成,打印月报表.(九)为了保证会计信息的切确性,总账必需按月打印,可用科目余额表庖代.
7、其他各类明细帐应每月打印末级余额表.主管会计年关必需将各自经管的账簿输出打印,并装订成册.资金打点法子公司资金打点的具体实施部门为财政部,财政部有目的有打算的筹措资金,取得的资金在规模和刻日上要合适公司的经营需要,并注重提防财政风险.凡划转,对外还付款金额跨越100万元的资金营业需经公司总司理核准.总公司为降低全系统的资金成本,提高系统总体的资金使用效率,将为子公司经营成长供给资金撑持,并对子公司的资金保留调剂权.子公司因经营需要向总公司申请直接借债或以总公司名义向银行借债进行转贷,应向总公司提交以下文件:1,股东年夜会或董事会审批签报,抉择2,借债申请书(重点声
8、名申请借债
