税务岗工作流程(同程社区整理)

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1、同程社区（club.toonedu.com）专业的教育培训互动交流平台税务岗工作流程（同程社区整理）抄税　　按《发票使用明细表》格式录入当月已开具的发票——→与销售核算岗核对收入金额——→整理并装订发票存根——→打印《发票使用明细表》并按月装订成册——→6日前去税务局抄税　　注：　　（1）办事处携外开具的普通发票，在核算收入当月进行抄税。　　（2）保证所录入的销售发票税款金额与财务系统中的销项税一致，并且当月增值税销项=（销售收入+其他业务收入）×17%。　　（3）增值税发票存根按每本25张装订，并计算每本销售额和税额与《发票使用明细表

2、》对应，普通发票不必重新装订。　　（4）清理装订发票存根过程中须注意作废发票是否所有联次齐全，红字发票是否附合法依据。　　（5）抄税前须做到抄税软盘数据、IC卡数据、开具的全部专用发票存根联数据、专用发票使用台账四相符。抵扣收受主管岗传来的抵扣联按发票抵扣联——→30日前将当月收到的增值税票抵扣联送税务局验证——→按《发票抵扣联清单格式》录入当月增值税抵扣联——→与财务系统核对当月进项税额——→装订抵扣联——→打印抵扣联清单并装订成册　　注：　　（1）计算每本抵扣联进项税额，不同税率的进项税分别列示，并与抵扣联清单对应。　　（2）及时向

3、各会计岗位宣传抵扣联发票的填写、签章规则，以便能及时抵扣。申报税款更多资料来同程社区下载（http://club.toonedu.com）同程教育：今同程，为明天！同程社区（club.toonedu.com）专业的教育培训互动交流平台　每月10日前填写各类税款申报表——→传主管岗审核——→财务部长签章——→申报——→登记税票——→申报表归类保存　　注：　　（1）增值税、所得税、城建税及其他附加税、公积金按月申报，房产税分别于元月、7月分两次申报，车船使用税、土地使用税于每季度第1个月申报，印花税年底一次申报。　　（2）填写申报表时，应查

4、询并扣除提前开具税票的税款金额，如出口交税、预交的其他税款应在已交税金栏中反映。　　（3）各类税款申报金额以相关税法为依据。　　（4）领到申报开具的各类税票后，分税种在税票登记本中登记。　　（5）全年申报表应按税种分类装订成册。代办出口退税相关手续　　复印开给出口贸易单位发票记账联——→填写出口交税申报表——→传主管岗审核——→财务部长盖章——→申报——→登记税票税款交纳　　1、申报月度资金计划　　月末根据当月开票及抵扣情况、税款交纳计划等预计下月税款所需资金——→填写月度资金计划表——→财务部长审核　　2、税款缴纳更多资料来同程社区下

5、载（http://club.toonedu.com）同程教育：今同程，为明天！同程社区（club.toonedu.com）专业的教育培训互动交流平台　　填写付款审批单——→财务部长审批——→填写进帐单，连同税票和付款审批单交出纳办理银行结算手续——→登记资金计划表——→签收出纳传来的银行进账回执——→在税票登记本中注销相应的税票——→编制凭证　　（1）完税　　借：应交税金——增值税—已交本年税金/出口交税/未交增值税　　　　　　　　　—所得税—企业所得税/个人所得税　　　　　　　　　—城建税　　　　其他应交款—教育附加/堤防税/平抑物价

6、/教育发展基金　　　　贷：银行存款　　（2）划卡　　借：银行存款—国税卡/地税卡　　　　贷：银行存款　　（3）从卡中完税　　借：应交税金（明细同上）更多资料来同程社区下载（http://club.toonedu.com）同程教育：今同程，为明天！同程社区（club.toonedu.com）专业的教育培训互动交流平台　　　　贷：银行存款—国税卡/地税卡　　(4)签收税务岗申报开具的公积金缴款凭证——→填写付款审批单——→财务部长签字——→传出纳岗缴款——→签收出纳岗传来的公积金缴款凭证存根——→编制记账凭证　　借：管理费用——公积金A*5

7、0%　　　　其他应付款——公积金A*50%　　　　贷：银行存款A——→登记公积金辅助账后传主管岗复核　　(5)养老金　　签收出纳传来的养老金缴纳凭证——→编制记账凭证　　借：管理费用——劳保—养老金A*25/（25+4）　　　　其他应付款A*4/（25+4）　　　　贷：银行存款A——→传主管岗复核　　注：　　更多资料来同程社区下载（http://club.toonedu.com）同程教育：今同程，为明天！同程社区（club.toonedu.com）专业的教育培训互动交流平台（1）向税卡中在税票登划款时，同时将相应的税票交给征管员，并记本

8、中备注转征管员。从税卡入库后，收到征管员传来的完税税票和付款凭证时，编制记账凭证，并在税票登记本中中注销该票。　　（2）编制完税记账凭证时，摘要栏中须注明票号和所属期。发票的领购及使用　　根据发票和收据需求