运输技术经济学最 终word文档

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1、某新建汽车配件厂财务评价分析——不确定性分析交通与汽车工程学院课程设计说明书课程名称:运输技术经济学课程设计课程代码:8244660题目:某新建汽车配件厂财务评价——不确定性分析年级/专业/班:2008级物流管理一班学生姓名:唐邓波学　　号:312008110210109开始时间:2010年01月08日完成时间:2010年01月22日课程设计成绩：学习态度及平时成绩（30）技术水平与实际能力（20）创新（5）说明书（计算书、图纸、分析报告）撰写质量（45）总分（100）指导教师签名：年月日-13-某新建汽车配件厂财务评价分析——不确定性分析设计方案1.生产规模该项目建成后拟生产目前市场

2、上所需的汽车配件，设计生产规模为年产100万件。2.实施进度该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按12年计算，计算期为14年。3.建设投资估算经估算，该项目建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。4.流动资金估算该项目的流动资金估算总额为1150万元。5.投资使用计划与资金来源建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本金为2110万元，其中用于建设

3、投资1700万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。6.销售收入和销售税金及附加估算根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。7.产品总成本估算（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；（5）修理

4、费按折旧费的40%计取；（6）年其他费用为320万元；-13-某新建汽车配件厂财务评价分析——不确定性分析（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。8.利润测算（1）所得税率按25%考虑；（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。9.评价参数设基准折现率为15%；基准投资利润率和资本金利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。10.对项目进行风险分析（1）盈亏平衡分析通过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点

5、进行分析。（2）敏感性分析分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±20%，变动幅度为10%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析、绘制敏感性分析图等。-13-某新建汽车配件厂财务评价分析——不确定性分析目录摘要-5-1引言-6-1.1问题的提出-6-1.2任务与分析-6-2设计内容…………………………………………………………………………………………….—7—2.1盈亏平衡分析………………………………………………………………………………—7—2.2敏感性分析………………………………………………………………………………….—7—结论……………………………………………

6、……………………………………………………—11—致谢-12-参考文献-13--13-某新建汽车配件厂财务评价分析——不确定性分析摘要在进行投资或者扩大再生产过程中，要对每一个投资方案进行风险评估，确定其是否具有投资价值，及其风险程度及其收益。而不确定性分析就是帮助我们分析这种带有不确定性因素的投资方案，分析各种可能影响因素的变化和及其对方案实施结果的影响程度。在本次课程设计的过程中，基于前面同学的基本报表和数据，对新建某汽车配件厂进行了盈亏平衡分析和敏感性分析。在进行盈亏平衡分析时分别作出了盈亏平衡点的业务量，盈亏平衡时的生产能力利用率，盈亏平衡单价，以及盈亏平衡单位可变动成本。在做敏

7、感性分析时，找出了最敏感因素，并作出了敏感性因素对内部收益率的影响。并作出了敏感性分析图。利用Excel电子表格对相关数据进行了了计算。关键词：敏感性分析性盈亏平衡分析Excel电子表格-13-某新建汽车配件厂财务评价分析——不确定性分析1引言1.1问题的提出对于一个方案来说，它的投资方案的计算期是不定的。少则五年、六年；多则十年甚至几十年。同时，投资方案还要受到通货膨胀、物价变动、市场变化、成本变化和政策变化等诸多不确定因素的影响。因而，需要