财务资料交接制度

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1、财务资料交接制度　　篇一：关于会计人员工作移交制度　　会计人员工作交接制度　　第一章总则　　第一条、为了保证会计工作的连续性，使会计工作有条不紊地进行，根据国家会计法和财政部有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。　　第二条、会计人员工作调动和离职（在一个月以上），必须在本部门负责人规定的期限内，将本人所经管的会计工作移交清整，未办完交接手续，不得离开原工作岗位。　　第二章移交前的准备工作　　第三条、已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应填制完毕；尚未回复的事项，应予以答复处理。　　第四条、尚未登记的账目，应登记完毕，并且在最后一笔余额上加盖本人印章。　　第

2、五条、整理应移交的各种资料，对未了事项要写出书面说明材料。　　第六条、编制移交清册时，移交清册上应列明双方交接的内容，包括：凭证、帐表、公章、现金、支票、文件资料及需要说明的问题，交接双方和监交人应签字、盖章，并写明监交日期。　　第三章监交　　第七条、会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由财务部经理监交。财务部经理交接，由公司分管财务负责人监交。　　第四章业务交接的具体要求　　第八条、会计人员业务交接，由移交人按照移交清册，逐项向接替人移交；接替人要逐项核对签收。具体规定如下：　　1、现金、有价证券要根据账面余额清点移交。如发生账实不符时

3、，要在规定时间内解决。　　2、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符。银行对账单余额调整表必须经银行签证，未达账项，必须单证齐全或在截止期后做账务处理。　　3、会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。　　4、各明细账余额与总账及有关账户必须核对相符；各种财产物资账面数与实物相符，如发生账实不符时，应查明原因，并在移交清册中注明、　　5、对于移交的未了会计事宜，由接替人继续办理。但移交后发现原经办人办理的会计业务有违犯财务制度和财经纪律的问题，其责任由原移交人承担。　　6、接替会计人员继续使用原

4、来账簿，以保证财务账的连续性。　　7、交接完毕后，应由移交人、接替人、监交人签字或盖章，一式三份，移交人、交替人各执一份，资料保管一份。　　8、会计人员因特殊原因不能办理移交，经部门主管领导认定后，由财务部经理代为交接。在交接过程中，在严格按规定办理移交手续的同时，应注明或说明不能到场移交的原因。　　第九条、由于临时工作的需要，会计人员需要短期内（时间在一个月内）离职的，由指定的会计人员代为本会计人员工作，也可以不办理移交手续，但必须对工作有一个衔接，以保证财务工作的连续性，并将代为工作的业务交接，列到公司财务部的工作安排记录中去。　　第五章附则　　第十条、本制度的

5、解释权由财务部负责　　第十一条、本制度从公布之日起执行。　　篇二：财务工作交接管理制度　　财务工作交接管理制度　　（试行)　　1.目的　　为确保**公司（以下简称“公司”）战略目标的实现，推进企业“制度化、规范化、标准化、精细化”管理，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际情况，制定本制度。　　2.适用范围　　本制度适用于公司及各分支机构财务人员。　　3.交接工作规定　　财务人员调动工作、变动岗位或因故离职，必须按照本制度的规定进行工作交接，与接收人员办清交接手续，编制移交清

6、册，否则一律不得离岗。　　4.财务工作移交事项分类　　出纳移交事项　　移交对内事项：库存现金、现金日记账及银行日记账、各种原始凭证、开户及销户资料、预留印鉴卡、现金及转账支票、银行对账单及流水、网银U盾（用户名及密码）、保险柜及档案柜钥匙、变码器、各种银行存单、财务专用章、发票专用章、各类财务档案登记表（用印、外出使用文件、文件使用等）、验资报告、信用评级报告、工商档案资料、银行合作协议及其他财务档案资料。　　移交对外事项：对外相关机构联系人及联系方式。　　会计移交事项　　移交对内事项：会计帐薄、会计凭证、会计报表、财务软件登陆的用户名及密码、发票税控盘、发票领购簿

7、、发票（存根及作废发票）、缴税所用UK钥匙、档案柜钥匙、报送各相关机构网络系统的用户名及密码、公章、审计报告、专项审计、报送各机构的财务报表及其他财务档案资料等。　　移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。　　财务审计部经理移交事项：　　移交对内事项：重大财务事项、财务人员基本情况、财务计划、财务预算及执行情况。　　移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。　　5.财务工作移交流程　　财务工作移交流程图　　岗位职责　　流程关键控制点　　移交人准备移交前事项：　　移交人为出纳时，应将所需移交的全部资料准备齐全，现金及银行日记账要结出余额。　　移交