内部审计所需提供资料

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1、www.b9b8.com数十万精品资料免费下载！福建玉祥集团有限公司内部审计所需提供资料一、目的:本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保障集团内部审计工作得以顺利进行。二、范围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。三、所需提供资料明细列示如下：截止日6/30截止日9/30期末(一)一般资料：1.试算表、资产负债表及损益表3332.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约)333.股东会及董监事会议记录334.会计师验资报告335.营业执照复印件33(二)资产科目：1.现金及银行存款(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表33

2、3(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附件一表A)333(3)各银行名称及地址333～15～www.b9b8.com数十万精品资料免费下载！2.应收帐款(1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期1、3、6、12个月及以上的期间划分）33(2)依客户别按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总（详见附件一表B，如为应收外币帐款，请同时列示本位币(人民币)及外币金额）333.存货(仅制造类企业提供即可)(1)存货明细表3(2)在途存货明细表3(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表3(4)制成品、在制品及原料之成本与市价比较表(详见附件一表C、D、E)3(5)存货盘

3、盈亏计算表3(6)呆滞存货明细表(详见附件一表F)3(7)成本结转工作底稿33(8)年终盘点截止单据汇总表34.预付款项(含预付费用)(1)预付购料款明细表（详见附件一表G）33(2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表G)33～15～www.b9b8.com数十万精品资料免费下载！5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H)336.固定资产(1)财产目录333(2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附表四）333(3)土地使用权及房屋产权证明及合同33(4)提供抵押担保的固定资产明细表33(5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细3(6)列出非营业使用的资产明细3(7)

4、固定资产保险种类、范围、保额、保费、投保期间、保单号码及保险公司名称33(8)本年度固定资产之处分或移转明细表(含成本、累计折旧移转计算表)33(9)利息资本化计算表(详见附件一表I)33(10)工程决算清单或工程预算进度表337.长期投资(1)长期投资增减变动及相关合约资料333(2)采权益法核算的被投资公司本年度经会计师签证的财务报表3～15～www.b9b8.com数十万精品资料免费下载！(3)被投资公司之股票及登记文件3338.无形资产及其他资产(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表H)33(2)存出保证金收据及合约33(3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明

5、细分摊表(详见附件一表J)33(三)负债科目1.银行借款(1)所有借款及贷款合约复印件333(2)每项借款之余额、期间、利率、限制条款及抵押、担保品等明细表(详见附件一表K)33(3)每一银行信用额度明细表33(4)期末应付利息计算表332.应付帐款(1)按到期、应付款日、厂商别及关联关系、非关联关系人分别汇总（如为应付外币帐款并请列示本位币(人民币)及外币金额）(详见附件一表L)33(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总33～15～www.b9b8.com数十万精品资料免费下载！3.应付费用、其他应付款、预收货款明细表(详见附件一表H)334.存入保证金明细33(四)或

6、有事项及承诺事项1.未决或可能的诉讼案件汇总说明332.对外担保及票据背书的明细资料333.未决索赔及税务纠纷的明细资料334.已签订合约而尚未付款的金额335.往来律师名称及地址33(五)损益科目1.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入分析表(请按项目别或产品别分别列示，详见附件一表M)3332.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入明细(详见附件一表N)3333.营业成本明细表3334.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及差异分析表(详见附件一表O)3335.营业外收支明细表3336.薪资及人事资料（见附件一表P）3～15～www.b9b8.com数十万精

7、品资料免费下载！(六)关联交易1.与关系人的关系说明3332.关系人交易汇总，请参照财务会计准则(交易事项披露明细表详见附件二)3333.关联交易对帐明细333(七)现金流量现金收支明细（详见附件三）～15～www.b9b8.com数十万精品资料免费下载！附件一表A.现金及银行存款明细余额银行别帐号原币本位币质押或受限制情形基本帐户存款一般帐户存款活期存折存款外币存款银行别帐号余额期间利率最近计息日应计利息质押情形定期存款表B.应收帐款明细表金额客户名称摘要原币本位币应收帐款入帐日期，期后收款日期－关系人－非关系人表C.产成品