《保险公司偿付能力报告编报规则第号

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1、《保险公司偿付能力报告编报规则第14号：保险集团》起草说明一、起草背景十六大以来，我国保险业实现了快速发展，保险企业集团化的步伐日益加快，出现了中国人寿集团、中国人保集团、中再集团、平安集团等大型保险集团，极大的提升了我国保险业在国民经济中的地位和作用。2006年《国务院关于保险业改革发展的若干意见》（以下简称“国十条”）明确提出，“支持具备条件的保险公司通过重组、并购等方式，发展成为具有国际竞争力的保险控股（集团）公司。稳步推进保险公司综合经营试点，探索保险业与银行业、证券业更广领域和更深层次的合作，提供多元化和综合性的金融保险服务。”从而更有力地推动了我国保险集团的加速发

2、展。金融企业的集团化经营符合国际趋势，具有规模效益、信息共享、品牌提升等多方面的优势，有利于提高金融企业的综合实力。但金融企业集团化经营也会产生较多的风险，例如：风险传递、利益冲突以及组织结构复杂，缺乏透明度，管理控制权分散，不易评估和控制风险等。对于一个金融集团而言，即使金融集团的成员公司都满足监管要求，也会由于内部关联交易引发的风险传染使集团总体丧失偿付能力。因此，金融集团已经成为各国金融监管的重点领域，国际发达国家在这方面已经有了较为成熟的做法，例如，欧盟2002/87号指令对金融集团（financialconglomera10tes）的监管要求进行了详细规定；德、法也

3、采取了欧盟指令相同的监管要求，对保险集团的偿付能力进行监管；日本的保险业法（insurancebusinesslaw）中也有对保险集团的监管要求；金融集团联合论坛（theJointForumonFinancialConglomerates）则在1999年发布了一系列的金融集团监管的指导性文件。从国内其他金融监管部门看，随着我国金融集团的发展，人民银行、银监会等金融监管部门非常重视金融集团的监管，已经开始研究相应的监管办法。对我国保险业而言，目前行业发展还处于初级阶段，保险集团在发展速度快的情况下，存在治理结构不完善、内部管理水平不高等问题，各类风险更加凸现。而我国目前对保险集

4、团监管在制度和机制方面还处于空白状态，这极大的影响了我国保险业的发展和防范风险能力的提高，也不利于我国保险集团参与国际市场竞争。我国保险业的快速健康发展和对外开放客观上要求尽快建立保险集团监管制度和机制。2006年国十条中明确提出，“研究并逐步实施对保险控股（集团）公司并表监管。”对新时期下的保险监管提出了要求，指明了方向。因此，为了完善监管制度，促进我国保险业健康发展和防范金融风险，我会于2006年初启动了《保险集团》编报规则研究项目，研究建立我国保险集团偿付能力监管制度。二、起草过程为了保证保险集团编报规则的科学性，在我部的组织指导下，成立了由平安集团、会计师事务所、科研

5、机构专10家组成的课题组。课题组对我国保险集团的现状、发展趋势进行了调查研究，对国际金融控股公司的监管制度、监管实践进行了广泛的比较研究，对保险集团偿付能力监管的主要难点问题进行了认真分析。为了获得第一手资料，课题组相关工作人员赴英国、澳大利亚等国家进行了考察。2007年7月魏迎宁副主席带队赴人保集团、人寿集团、中再集团等进行了专题调研。在本规则的起草过程中，我部于2006年下发了《关于加强对保险机构所属境内非保险类经济实体和境外保险机构财务监管若干事项的通知》，建立了三项监管制度：一是保险公司的长期股权投资管理制度向中国保监会备案制度；二是保险公司长期股权投资有关的重大财务

6、决策、事项向中国保监会报告制度；三是保险公司所属境内非保险类经济实体和境外保险机构财务报告的定期报告、外部审计和监管审核制度。为保险集团偿付能力监管创造了基础条件。在大量基础性研究工作的基础上，经过反复论证，我部起草了本规则。2007年8月，在偿付能力监管标准委员会第一次工作会议上，课题组就前期研究工作情况向委员会进行了汇报，并听取了各位委员的意见。会后，根据各位委员所提意见和建议，我部又对本规则进行了认真修改，形成了本规则的讨论稿。2007年11月，偿付能力监管标准委员会召开第二次工作会议，审议了本规则的讨论稿，委员会认同讨论稿关于保险集团偿付能力监管的基本框架和所选用的具

7、体评估方法，并对保险集团偿付能力监管标准的10实施范围、时间表等提出了许多建设性的意见。会后，我部又根据审议意见，对讨论稿进行了进一步修改和完善，形成了《保险公司偿付能力报告编报规则第14号：保险集团》（征求意见稿）。三、需要说明的几个问题（一）关于保险集团的界定保险集团的界定是本规则起草过程中的一个关键问题。从发达国家和有关组织对金融集团的定义看，主要是从集团的业务、成员公司的资本要求等方面界定金融集团，例如，金融集团联合论坛的《资本充足原则文件》中规定，多元化金融集团（HeterogeneousFi