个人所得税全员全额扣缴明细申报客户端软件操作手册(20110831)

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1、全员全额扣缴明细申报辅助软件操作手册（2011年8月31日）咨询电话：12366目录一、如何下载客户端程序？二、如何解压缩客户端程序？三、如何更新客户端程序？四、单位的信息如何设置？五、如何选择适合自己单位的模板和所得项目？六、如何录入数据？七、如何导入数据？八、如何将带逗号的文本“.txt”导入客户端程序？九、如何将逗号的分隔文件（.csv）导入客户端程序？十、如何将存档文件（.dat）导入客户端程序？十一、如何将电子表格（.xls）导入客户端程序？十二、如何保存和审核数据？十三、如何查询和打印数据？十四、如何汇总数据？十五、数据如何导出？十六、如何进行网上申报？十七

2、、帮助的使用十八、特殊事项的填写个税新税法于2011年9月1日起正式实施，从9月1日起，我局将向广大扣缴义务人提供两种版本的明细申报客户端程序。一种是依据个税新税法制作的客户端程序（简称新客户端程序），另一种是依据个税新税法颁布以前的法律制作的客户端程序（简称旧客户端程序）。在“新客户端程序”中，适用的是新税法发布后的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用3500元/月的费用扣除标准，适用新的7级超额累进税率；在“旧客户端程序”中，适用的是新税法发布前的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用2000元/月的费用扣除标准，适用旧的9

3、级超额累进税率；根据个税新税法的规定：纳税人在2011年9月1日（含）以后实际取得的工资、薪金所得，应适用3500元的减除费用标准和税率表；在9月1日前实际取得的工资、薪金，无论税款申报入库时间是不是在9月1日以后，都适用2000元/月的减除费用标准和税率表。站在扣缴义务人的角度来说就是：扣缴义务人在2011年9月1日（含）以后实际向纳税人支付的工资、薪金所得，在计算扣缴个人所得税时，应适用3500元的减除费用标准和税率表，应使用新的客户端程序进行明细申报；在9月1日前实际取得的工资、薪金，无论税款申报入库时间是不是在9月1日以后，在计算扣缴个人所得税时，都适用2000

4、元/月的减除费用标准和税率表，应使用旧的客户端程序进行明细申报。另外：从2011年10月1日开始，我局的网上办税平台不再受理旧客户端程序制作的明细申报文件。扣缴义务人如果需要补交实际支付时间在2011年9月1日以前的个人所得税，请到扣缴单位的主管地税分局的办税服务厅进行申报，申报时，可以将旧客户端程序制作的明细申报文件拷贝后一并提交。请您根据国家税务总局有关个人所得税法律法规的规定，结合您单位工资薪金扣缴申报的实际情况，使用不同的客户端程序。四、单位的信息如何设置？为了方便税务代理人员能够区分清楚自己处理的明细申报文件，我们设置了“设置单位”功能。用户点击操作界面上的“

5、设置单位”或点击菜单栏中的“操作——设置单位”按钮，可以打开“设置单位”功能。注意：设置的单位名称应该真实有效，且与税务管理码一一对应。设置后的单位名称和税务管理码会显示在程序操作界面的上方。设置后的单位信息，会一直保存在客户端程序中，直到被新的单位信息替代。用户在保存明细申报文件时，客户端程序中的单位信息也会被保存在“明细申报文件中”。扣缴义务人在进行网上申报时，网上办税平台会自动检查扣缴义务人上传的明细申报文件中的税务管理码与扣缴义务人登录网上办税平台使用的税务管理码是否一致，如果不一致，会及时提示，以避免扣缴义务人的误把别的单位的明细申报文件上传进来。五、如何选择

6、适合自己单位的模板和所得项目？打开使用客户端时，程序会提供两个辅助软件供用户选择“年所得12万元个人所得税代理申报软件”是帮助扣缴义务人为本单位年所得超过12万元的职工进行12万申报使用的；如果扣缴义务人需要进行扣缴明细申报，应选择“全员全额扣缴明细申报辅助软件”为方便扣缴义务人填写明细申报数据，目前的客户端程序向扣缴义务人提供了四种类型的模板：1、普通算法模板；2、特殊算法模板；3、雇主负担税额算法模板；4、限售股转让所得模板；下面介绍各模板的用途和区别。模板与模板之间的区别：主要在于必须填写的字段的数量不一样。1、普通算法模板：一般要求填写24个字段2、特殊算法模板

7、：一般要求填写29个字段3、雇主负担税额算法模板：一般要求填写28个字段4、限售股转让所得模板：一般要求填写15个字段模板的用途：1、普通算法模板：能够基本满足个人所得税11项所得类型的扣缴申报，尤其常见的是扣缴单位每月正常进行的工薪所得扣缴申报；2、特殊算法模板：用于满足工薪所得扣缴申报中不常见的一些特殊算法：如年终一次性奖金的扣缴申报；3、雇主负担税额算法模板：用于满足雇主负担税额这一特殊情况下的扣缴申报；4、限售股转让所得模板：用于满足扣缴义务人代扣代缴限售股转让所得个人所得税；模板的细分：在每种模板下又有若干种“所得项目”，不同的