电器五金成本方案

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1、ERP-U811.1项目电器五金有限公司成本管理业务解决方案V1建立日期:2014-05-26提交日期:2014-05-26文控编号:客户项目经理：日期：用友项目经理：日期：文档控制更改记录日期作者版本号更改记录2014-1-20肖尧明V查阅名字备注分发抄送名字意见123456目录文档说明5概述61.成本管理的总体流程72.成本管理业务解决方案82.1.业务流程82.2.业务解决方案的流程描述92.2.1.成本中心---基础档案92.2.2.物料清单（只有有物料清单的产品才能参与成本核算）92.2.3.收发类别---基础档案102.2.4.存货核算系统（对方科目）---初始设置11

2、2.2.5.生产订单112.2.6.材料出库单（纳入成本计算的专用材料出库）122.2.7.其他出库单（纳入成本计算的共用材料出库）122.2.8.产成品入库单122.2.9.存货记账122.2.10.制造费用123.成本管理系统设置方案133.1.选项设置133.1.1.成本核算方法：133.1.2.存货数据来源:存货核算系统133.1.3.人工费用来源:总账系统(每月的5号前完成上月的凭证审核记账)133.1.4.制造费用来源:总账系统。(每月的5号前完成上月的凭证审核记账)143.1.5.其他选项143.2.定义产品属性143.3.定义费用明细与总账接口153.3.1.制造费

3、用：按制造费用明细设取数公式。153.3.2.直接人工153.4.定义分配率153.4.1.共用材料分配率153.4.2.直接人工分配率163.4.3.制造费用分配率163.4.4.在产品成本分配率173.5.定义分配范围173.6.定额管理183.7.建账期初余额183.8.重新初始化194.数据录入方案194.1.期初在产调整表194.2.材料及外购半成品耗用194.3.人工费用表（步骤1）194.4.制造费用表（步骤3）204.5.工时日报表（步骤4）204.6.完工产品日报表（步骤5）204.7.在产品盘点表214.8.产品耗用日报表224.9.完工产品处理表（步骤6）22

4、5.核算方案235.1.卷积运算235.2.凭证处理255.3.月末结账255.4.恢复结账前状态266.成本报表276.1.完工成品明细表276.2.成本中心成本核算表286.3.在产品成本明细表287.其他29文档说明本业务解决方案由东莞远东公司顾问，为**五金电器有限公司（以下简称**）编写，需要相关领导审阅确认并签字。1、本业务解决方案是依据业务调研分析整理加工而成，其中问题如果涉及多个部门及岗位，可由相关人员共同商讨确认。2、本业务解决方案将尽量做到准确、详细、全面，报告中如有错误、不当、或遗漏的问题，请客户方予以纠正和补充。3、本业务解决方案为成本管理上线的重要依据，需

5、要用友和**双方最终确认，如果需要更改或添加内容，则必须由双方共同协商同意后方可。概述本文档详细介绍按订单（品种法）成本核算（以下简称“成本”）解决方案。成本方案是在对现有流程详细分析的基础上，结合**电器五金领导的管理思路，结合ERP的科学原理，删减部分不合理流程、增加部分有效控制环节形成。业务范围²**电器五金产品、半成品成本核算²主要业务：材料处理、人工费用处理、制造费用处理、完工产品处理、入库产品处理、在产品处理²报表：成本费用明细（按成本费用列）表、产成品成本计算表、完工及在产品成本表涉及部门²生产计划部²财务中心²物流部²总工办业务类型²**电器五金产品业务处理²**电

6、器五金产品业务处理1.成本管理的总体流程1.成本管理业务解决方案1.1.业务流程业务解决方案的流程描述1.1.1.成本中心---基础档案1.1.2.物料清单（只有有物料清单的产品才能参与成本核算）存货档案若是标准成本法核算，成本相关必须是‘是‘1.1.1.收发类别---基础档案纳入成本卷积记入直接材料费用及产品入库的收发类别如下：记入直接材料费用的出库分类：ü生产领料ü生产超领料记入产品入库的入库分类：ü产成品入库ü不合格品入库1.1.1.存货核算系统（对方科目）---初始设置特别注意：只有上述成本卷积记入直接材料费用及产品入库收发类别的对方科目才能设为生产成本的“生产成本转出”科

7、目。【业务规则】采购入库：采购入库单制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目中收发类别对应的科目。产成品入库：产成品入库单制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目中收发类别对应的科目。其它入库：其它入库单制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目中收发类别对应的科目。普通销售：销售出库单制单时，借方取对方科目中收发类别对应的科目，贷方取存货科目。材料出库：材料出库单制单时，借方取对方科目中收发类别对应的科目，贷方取存货科目。其它出库：其它出库单制单时，借方取对方科目中收发类别