我国商业银行公司治理结构探讨

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1、我国商业银行公司治理结构探讨加入世贸组织后，随着中外商业银行竞争态势的加剧，我国商业银行公司治理结构中存在的缺陷正日益突显出来，有些则成为制约其进一步发展的瓶颈。因此，建立和完善我国商业银行公司治理结构，对于推进银行业的制度创新、提高银行的竞争力具有重要的现实意义。本文从我国商业银行公司治理结构的缺陷入手，通过中外商业银行公司治理结构比较，详细阐述了完善我国商业银行公司治理结构所必须解决的主要问题。在我国已经加入世界贸易组织的新形势下，建设良好的商业银行公司治理结构是树立市场信心、鼓励更加稳定和长期的国际资本流入、

2、保证商业银行业务稳健发展和增强银行风险抵御能力的重要保证。因此，如何建设有效的公司治理结构是当前我国商业银行必须正视和亟待解决的重要课题。一、公司治理结构的起源公司治理结构是现代企业发展的产物，而现代企业的显著特征之一就是所有权与经营权的相互分离。与传统业主式企业相比，现代企业无论是在规模、技术含量、市场竞争所带来的机遇与风险上，还是在发展战略确立的重要意义、内部资源配置的效率上，都是传统业主式企业无法比拟或没有碰到过的。所有权与经营权的分离造就了职业的管理者阶层和管理者市场。但是，由职业管理者取代业主控制企业的经

3、营管理又会产生“代理人”问题。从经济学的理性假设出发，由于委托人和代理人具有不同的目标函数，因此代理人具有道德风险、规避、搭便车等驱动和行为。为了确保委托人的权益不被侵害和滥用，两者的契约关系需要从制度上予以安排，这就是公司治理结构所要解决的问题。从这个意义上讲，公司治理结构是一组规范与法人财产相关各方（包括股东、董事会、管理者和员工等）的责权利的制度安排或者说是法人财产制度的组织结构形态。这一制度安排或组织结构形态的内在逻辑是通过制衡来实现对管理者的约束与激励，以最大限度地保证股东和相关利益者的权益。在公司经营过

4、程中，所有者与经营者之间因利益不一致而产生的合约不完全问题（经济学称之为“委托代理关系问题”）、大股东通过关联交易等行为侵害中小股东利益的“一股独大”问题，以及随着经营的日益专业化和复杂化，职业经理人在企业中地位逐渐上升所带来的内部人控制问题等等，均会导致公司治理机制的产生和发展。可见，公司治理结构是公司内不同参与者（包括董事会、经理人、股东和其他利益相关者）的权利和责任的分配，以及为处理公司事务所制定的一套规则和程序。二、银行公司治理的国际标准及与中国商业银行公司治理准则的比较1998年4月，由29个发达国家组成

5、的经济合作与发展组织（OECD），为了改善其成员国的公司治理结构，成立了公司治理原则专门委员会。1999年5月OECD理事会通过了《公司治理原则》，对公司治理结构做出了五个方面的主要规定：一是股东权利；二是对股东的平等待遇；三是利害相关者在公司治理结构中的作用；四是信息披露和透明度；五是董事会责任。同年9月，国际清算银行（BIS）下属的巴塞尔银行监管委员会（BCBS）在其提出的《公司治理原则》及总结各国监管当局公司治理有关做法的基础上，发布了《加强银行机构公司治理》，就银行公司治理的含义、良好银行公司治理所必备的基

6、本要素以及应具备的外部条件等做了进一步阐述。该文件认为银行公司治理涉及董事会和公司高级管理层对银行经营和事务管理方式的选择，并通过这一选择来影响银行经营目标的制定、日常业务的运作、相关人利益的考虑、经营的稳健性与合规性以及存款人利益的维护等，其目的是在公司所有权和经营权分离的情况下，通过对管理层行为的监督来维护股东和其他利益相关者的权益。此外，它还阐述了良好的银行公司治理机制所必备的七个基本要素：一是设立贯彻全行的战略目标及银行价值至上的公司理念；二是界定全行各岗位的职责并保证其得以实施；三是确保董事会成员称职，并

7、且能不受管理层或外界的影响；四是确保董事会对高级管理层以及高级管理层对其属下的充分监督权；五是充分认识并有效发挥内部和外部审计人员的作用；六是确保薪酬制度与银行的道德观念、经营目标、战略决策以及管理环境相一致；七是增强银行公司治理状况的透明度。同时，还可以通过完善政府相关法律法规、健全证券市场的进入和退出机制、建立对董事会成员或高级管理人员的审计制度、建立银行同业公会以实现行业自律管理等多种方式来搭建良好的外部监管平台，推动良好公司治理机制的实现。鉴于公司治理结构的重要性，中国人民银行于2002年1月发布了《股份制

8、商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》，并于同年5月1日起正式实施。这两个指引是在借鉴国际银行监管经验和我国银行业实际情况的基础上制定出来的重要文件。它主要对以下几个方面做出了重要规定：一是规范股东行为，防止股东操纵经营管理损害存款人利益；二是建立独立董事制度，完善董事会组织结构，提高董事会决策的科学性；三是明确行长的职责；四是