清产核资审计工作底稿

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1、清产核资清查损失现场审查表索引号：单位名称：审核人：日期：年月日科目名称：现金复核人：日期：年月日企业申报内容：申报项目名称：现金短缺；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据：（手册15页）1、现金保管人确认的现金盘点表（包括倒退至基准日的记录）；（是，否，不适应）2、现金保管人对于短款的说明及相关核准文件；（是，否，不适应）3、由于管理责任造成的，应当有对责任人的责任认定及赔偿情况说明（是，否，不适应）4、涉及刑事犯罪的应当提供有关司法涉案材料。（是，否，不适应）审核意见：

2、我们取得并核对了上述。根据《国有企业资产损失认定工作规则》第条第款，经审核，我们认为可以确认。建议批准核减权益（自列损益）。清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日企业申报内容：申报项目名称：（债务单位已不存在）；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据：（手册15页）1、法院的破产公告和破产清算的清偿文件；（是，否，不适应）2、工商部门的注销、吊销证明；（是，否，不适应）3、政府部门有关行政决定文件；（是，否，不适

3、应）4、清算报告（已清算的）；（是，否，不适应）5、社会中介机构经济鉴证证明（尚未清算的）。（是，否，不适应）审核意见：我们取得并核对了上述。根据《国有企业资产损失认定工作规则》第条第款，经审核，我们认为可以确认。建议批准核减权益（自列损益）。清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日企业申报内容：申报项目名称：（债务人为自然人）；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据：（手册16页）1、公安机关出具的债务人失踪证明

4、；（是，否，不适应）2、公安机关出具的债务人死亡证明；（是，否，不适应）3、遗产清偿说明；（是，否，不适应）4、中介机构经济鉴证证明（是，否，不适应）审核意见：我们取得并核对了上述。根据《国有企业资产损失认定工作规则》第条第款，经审核，我们认为可以确认。建议批准核减权益（自列损益）。清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日企业申报内容：申报项目名称：（债务人受不可抗力影响）；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据：

5、（手册16页）1、战争证明；（是，否，不适应）2、政治事件证明；（是，否，不适应）3、自然灾害说明；（是，否，不适应）4、中介机构经济鉴证证明（是，否，不适应）审核意见：我们取得并核对了上述。根据《国有企业资产损失认定工作规则》第条第款，经审核，我们认为可以确认。建议批准核减权益（自列损益）。清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日企业申报内容：申报项目名称：（债务人已诉讼）；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据

6、：（手册16页）1、败诉的法院判决、裁定书；（是，否，不适应）2、胜诉但被法院裁定终（中）止执行书；（是，否，不适应）审核意见：我们取得并核对了上述。根据《国有企业资产损失认定工作规则》第条第款，经审核，我们认为可以确认。建议批准核减权益（自列损益）。清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日企业申报内容：申报项目名称：（债务人资不抵债）；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据：（手册16页）1、债务人资不抵债、连续

7、三年亏损的证明；（是，否，不适应）2、连续三年停止经营的证明；（是，否，不适应）3、依法催收记录；（是，否，不适应）4、最近三年内无任何业务往来证明；（是，否，不适应）5、中介机构经济鉴证证明（是，否，不适应）审核意见：我们取得并核对了上述。根据《国有企业资产损失认定工作规则》第条第款，经审核，我们认为可以确认。建议批准核减权益（自列损益）。清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日企业申报内容：申报项目名称：（债务人为境外）；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核

8、减权益（或自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据：（手册16页）1、依法催收记录；（是，否，不适应）催收记录；（是，否，不适应）2、境外中介证明；（是，否，不适应）3、我国驻外机构说明；（是，否，不适应）审核意见：我们取得并核对了上述。根据《国有企业资产损失认定工作规则》第条第款，经审核，我们认为可以