开题报告_企业国际结算中的风险与防范__以信用证为例

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1、本科生毕业论文（设计）开题报告题目:企业国际结算中的风险与防范——以信用证为例姓名:学院:专业:国际经济与贸易班级:（1）班学号:指导教师:职称:年月日南京农业大学教务处制本课题的意义、国内研究概况、应用前景等（列出主要参考文献）本课题意义：随着国际贸易的发展，信用证支付方式逐渐成为国际贸易结算中最重要的支付结算方式。在一定程度上解决了现代社会中买卖双方信任危机的问题，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。信用证作为国际贸易中较完善的支付工具，但并非尽善尽美，也存在着一定的缺陷与不足。信

2、用证是一项独立的文件，它不依附于贸易合同；银行在信用证结算中处理的是单据而不是货物，正因为如此加之信用证的有关当事人位于不同的国家和地区以及不法贸易商的贪利心理，使得信用证交易存在很大的风险。因此，如何辨别信用证支付方式的风险和有效防范信用证结算欺诈，成为了我们在国际贸易结算中必须学习分析的当务之急。综上所述，本文的研究是有实际意义的。国内外信用证结算的风险与防范的研究概况：信用证业务要求贸易双方严格遵守信用证条款，信用证的当事人必须接受UCP600的约束才能起到其应有的作用。买卖双方只要有一方未按条款办事，或利用信用证框架中的缺陷刻意欺诈

3、，则信用证项下的风险就会由此产生。梁琦认为出口商的风险主要有信用证软条款的风险等。进口商的风险主要有提货担保的风险以及提单真伪的风险。银行在信用证业务的每一个环节都有风险存在，除了考虑信用证业务的利益以外，还要考虑银行自身的信誉与经济风险。多数学者认为是信用证交易制度的基本原则与制度设计上的缺陷，也就是信用证自身的特点导致了风险的产生。对于如何防范信用证风险，学者们仁者见仁，智者见智，纷纷提出自己的建议。李金泽认为，进口开证风险防范应注意:做好开证申请人的资信调查工作:确立适当的担保机制；注意信用证开立与具体事项；把握好信用证条款的审查等。

4、银行审单时必须按“单证一致。单单一致，表面相符”的原则对受益人提交的单据进行全面的审核，以确定银行是否承担付款的责任。对于信用证风险防范问题，国外学者的研究涉及到信用证下单据的制作、审单、信用证欺诈、信用证性质和信用证的原则等各个方面。还有一部分国外学者对信用证的研究集中在以国际商会为代表的对《跟单信用证统一惯例》(UCP)的研究。对于UCP的性质，英国著名法学家施米托夫教授认为，UCP实际上属于具有跨国性质的合同性贸易惯例，该惯例尚未取得规范性的法律效力。应用前景：在研究国际贸易中信用证结算的风险与防范中，发现问题和解决问题，这将对今后国

5、际贸易经济活动的发展以及风险防范措施的完善将有着显著的推动作用。主要参考文献：[1]吴百福，徐小薇.进出口贸易实务教程[M].3版.上海：格致出版社，2010:175-186.[2]高洁，陈力平，李海峰.关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务[M].北京：中国民主法制出版社,2007：58-109.[3]闻丽英.票据伪造的风险承担[J].西安财经学院学报,2010（1）：115-118.[4]李新慧.浅谈信用证在国际结算中的风险防范[J].西安财经学院学报，2011,24(4)：124-127.[5]李金泽.信用证法律风险防范[M].

6、北京：中信出版社，2009，(4)：39-79.[6]崔国朋,赵林平.浅析信用证“软条款”陷阱及其风险防范(上旬刊)[J].中小企业管理与科技2012,7:64-65.[7]张雅,刘沐华,向珊.信用证软条款的防范措施研究[J].科技经济市场,2012,7:29-30.[8]姚大伟.国际商务单证理论与实务[M].上海交通大学出版社，2009:32-66.[9]袁永友，柏望生.进出口单证实务案例评析[M].中国海关出版社，2009:51-87.[10]杨邵宁.经济科学讲座[M].北京：国际商会中国国家委员会,2009，（5）：42-45.[11

7、]刘丁有，陈长民.国际贸易理论与实务[M].中国人民大学出版社，2010:336.研究的目标、内容和拟解决的关键问题研究的目标:信用证结算是国际贸易中使用最为广泛的一种结算方式，由于其属于银行信用，对双方来讲都具有安全保证作用，所以是一种比较安全的结算方式，保障了交易的正常进行。然而，信用证自身的特点使信用证在实际应用中存在一系列的风险，因此，研究信用证的风险和防范措施对国际贸易实践有着很强的指导意义。因此，我们必须加强对信用证风险的防范，严厉打击利用信用证的各种经济犯罪。只有这样，信用证制度才能健康的发展下去，继续发挥其重要的积极作用。研

8、究的内容:第一部分主要阐述了信用证作为国际结算方式，在企业中的现状分析。（一）信用证的概念及特征（二）信用证的主要内容及特点（三）信用证结算方式的特点（四）信用证结算的具体流程（