大型企业集团现金管理模式探索

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1、大型企业集团现金管理模式探索大型企业集团现金管理模式探索大型企业集团现金管理模式探索大型企业集团现金管理模式探索大型企业集团现金管理模式探索大型企业集团现金管理模式探索FR1ENt)sOFAc【OUNTlNG哈药集团股份有限公司土,?,?,.-00??,【筠耍】现金是企业最为重要的资产.文章从实践出发,提出了构建现金池的具体做法.对现金进行有效管理是关乎企业命脉的头等大事.企业在经营中需要充足且适量的现金作为支撑,现金流的不足和断裂往往是导致企业经营困难甚至倒闭的直接原因,而现金过多却没有有效措施加以管理也会增加企业的现金成本.【美键词】创新财会;现金池;资金整体效益在当今金融市场

2、高度发达和市场环境快速变化的情况下,对企业的经营和发展来说,现金甚至比利润更加重要.每一次金融风暴的到来都会有账面有利润,而现金流断裂的企业倒闭.因此,政府监管部门,企业界和银行界都提出并普遍认同了”现金为王”的理念.在”现金为王”的时代,如何有效地管理现金.使之始终有力地支持企业开展经营活动.是企业管理人员永恒的课题,更是企业财务人员义不容辞的责任.如何在适应市场环境和法律监管的条件下,充分利用现有的技术手段管理好企业的现金资源;如何在保障企业正常运营的基础上谋求现金的保值增值即现金管理——这一现代化金融服务已引起了广大企业财务和金融工作者的关注,并迅速成为企业界,银行界和学术界

3、深入研究的命题.企业集团和商业银行联手开发现金集中管理的模式.能降低企业的交易成本和融资成本,发挥现金的整体优势.企业集团各公司都是由众多企业组成的复合经济组织,两者存在的前提和目标是一致的,即降低组织的交易费用,增强抗击金融危机和市场风险能力.实现1+1>2的效果.本文从实践出发,从外部环境,实现技术的视角及创新财会管理方面,提出了集团应用”现金池”模式的策略与措施.经济危机从金融危机转为实体经济危机,全球制药业也不例外.遭遇了近+年来最深的寒冬.面对百年一遇的严峻形势,哈药集团深入研判形势,调整发展战略,决心迎难而进,变危机为机遇,攻克时艰,抓住机遇好发展,快发展,大发展

4、.按集团总的布置和决心,财会部门必须在财务管理上服务企业.应对全球经济危机下的财务风险和企业大发展,必须转变财务管理职能,提高企业财会管理水平.因此,金融危机下的财会管理被赋予了更深层次上探索与实践的使命.必须从集团公司财务综合的视角,对集团整体企业进行分析研究.哈药集团有限公司是国有控股的中外合资企业,拥有哈药股份和三精股份两家上市公司和27家全资,控股及参股公司,员工两万多人,总资产119亿元人民币.主营业务覆盖抗生素,化学药物试剂,非处方药品及保健食品,中药,生物工程药品,动物疫苗及兽药,医药流通七大产业领域.虽是一个集团,但集团下的公司现金余缺不等,年总融资和贷款高达10亿

5、元.现金分散,不但增大了费用开支,还攥不成一个”拳头”,极大地影响了集团的整体发展.随着集团公司的不断发展.在现金管理上的隐患也不断暴露出来.一是企业乱设现金账户,造成了企业现金严重分散,沉淀.使用效率差.同时企业却依靠大量银行贷款来解决投资和流动现金短缺的问题.使得企业融资成本居高不下,财务负担沉重.二是所属企业具有高度的经营自主性,集团对其控制力较弱,特别是企业的投资不容易监管.三是集团仅靠听汇报,看报表了解下属企业的经营状况,不但信息滞后.而且报表的真实性很难判断.集团公司如不能切实提高现金管理水平,非但不能发挥现金规模优势.而且还可能面临更大的财务风险.在这种情况下,必须着

6、手解决现金运作的总体效率和监管问题,同时.还必须探索既不加大管理成本,一艇一刘又能够及时掌握下属企业现金运作情况的有效途径.二,现金池模式“现金池”,”池”乃水塘.养鱼也.“现金池”是哈药集团和商业银行联手开发的现金集中管理模式,借助商业银行现金管理服务和网络通讯技术.集团总部能对各分公司企业的现金进行实时掌握,监控.统一调剂和集中运作.在同商业银行合作中,银行是放款人.集团总公司与其分公司是委托贷款人和贷款人,通过电子银行来实现一揽子委托贷款协议.使得原来需要逐笔办理的业务,变成集约化的业务和流程,从而实现了整个集团现金的统一营运和集中管理.现金池的业务主要包括成员单位账户余额上

7、划,成员企业间透支,主动拨付款,成员之间委托借贷以及成员企业向集团总部上存和下借分别计息等.哈药集团实施的”实体现金池”,也称之为现金余额集中,指集团下属的企业公司银行户现金余额实际转移到一个真实的主账户中,主账户由集团总部控制,成员单位用款时要从主账户获取现金,对外支付.为了规范现金运行秩序.宏观掌握现金筹措,来源,运用及综合平衡,集团公司总部制定了集团现金管理办法.确立了现金管理的主要原则.一是集团所属各企业必须集中在集团公司结算中心开户,所有的银行结算业务必须集