反洗钱领域大额与可疑信息报告制度的经济学分析

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1、反洗钱领域大额与可疑信息报告制度的经济学分析 　　从国际上打击洗钱活动的经验来看，反洗钱法律和机制较健全的发达国家和国际反洗钱组织都将大额和可疑资金交易报告制度作为金融机构反洗钱工作的重点措施之一（杨胜刚、何靖，XX）。一般说来，大额与可疑信息报告制度要求金融机构予以特别注意的交易包括所有复杂的交易、不正常的交易或巨额的交易以及无明显经济目的或合法目的的定期小额交易。金融机构一旦怀疑上述交易可能构成非法活动或龚与非法活动有关，应立摇即向主管机关报告可疑讼交易。同时，还规定金挠融机构及其雇员、职员普、董事、所有者或法律刑授权的其他代表，对可萄疑交易的报告，只要遵

2、痰守规则善意进行，不论色结果如何，免除由任何票合同所施加的披露信息曝的限制，免除由任何法鸟律、法规或行政规定所就施加的刑事、民事或行蜡政责任。善意免责规定丈对于促进金融机构与政衡府合作、保护金融机构宛及其成员的合法权益具蹄有重要价值。 　　本文望的目的就是要从经济学半理论的角度来探讨大额擞与可疑信息报告制度的第必要性和可行性。文章田分三部分，首先从信息聪不对称的角度分析大额霉与可疑信息报告的必要睦性；然后在理性经济人灌的假设前提下，分析金狞融机构在进行“报告收脯益”与“报告成本”的屋比较分析之后，遵守个腋体效用最大化原则做出悉的“理性”选择；最后吓针对金融机构

3、的理性选争择行为结合我国情况提婚出对策。 一大额与可疑澳信息报告制度的必要性步分析 　　资本市场的参犯与者都面临着信息不对贤称的问题，即市场中交诚易的一方比另一方拥有轩更多的信息(Aker汝lofG.,1970购；Spence,19抒72；,1981)。承在金融机构洗钱与反洗嚣钱的领域内，这种不对等称信息更为明显：金融役机构处于较为有利的位芭置，可以从容地进行包肯装；而反洗钱主管机关蘑处于不利的位置，双方熬对真实信息的拥有程度戴有较大差异。这种非对铜称信息的存在，严重影婉响了反洗钱主管机关对咕金融机构经营情况的判孔断。在理性经济人的假效设前提下，如果缺乏必纶要

4、的信息约束与制度约驮束，作为信息优势方的秘金融机构，就有可能产蔗生逆向选择或道德风险溯，即为了获得更有利于宰自己的条件以及实现其酸利润最大化的目标，可伶能利用自己的信息优势峰，故意隐瞒某些不利于竿自己的信息、甚至制造铱虚假信息等，以逃避反翼洗钱主管机关的约束。栅因此，信息交流不完善棱是导致金融机构纵容洗稿钱的重要因素之一。正怔如AkerlofG.淤(1970)提及的“查Lemon（次品）”掸问题一样，当金融机构喘对资金运动拥有比反洗买钱主管机关有更多的信咒息时，纵容洗钱的金融夜机构就可能驱逐积极反滤洗钱的金融机构，从而钉导致黑钱猖獗，使市场路上黑钱的比例增加，

5、而推合法的资金比例下降。二解决这种“逆向选择”蹿或“道德风险”问题的愈办法，就是设法将信号龚传递给没有信息的反洗镑钱主管机关，或由主管歌机关诱使金融机构尽量嚷多地披露相关信息（S痪pence,1972疚）。 　　然而，在国内培，一些金融机构的保密强条例阻碍了监管当局的去有效监管；在国际上，士由于国家的主权性，一篙个政府想要拥有本国居学民在外国投资的内部信窥息十分困难——一些国纯家金融机构的一些规定拧有效防止了一些账户的过泄密、复制和转移等，毡妨碍了各国之间信息的通有效交流。这样，这些粘国家成为那些希望保持疡其账户秘密性的客户的营最好选择，成为一些不振法行为收入

6、的最佳去向迭(BSA,2000)献。有迹象表明现在洗钱仰的中心正在逐步向发展粘中国家转移，因为这些姨国家的金融市场不完善敝，尤其是金融系统没有粱建立起有效的大额与可盔疑信息识别与披露机制原，无法协调反洗钱各方士的信息沟通。而与此相门比，发达国家大多已经涵建立了专门的机制如美讶国的金融犯罪执法网络等(FinCEN)，澳钩大利亚的可疑交易报告倚分析中心(TRAD)舟等。 　　由此可见，在斟信息不对称的情况下，秃需要相关制度来解决让狱金融机构说真话的问题具，大额与可疑信息报告忧制度存在的理由就自然约生成了。大额与可疑信腮息报告制度主要是反洗郁钱主管机关针对信息不抽对

7、称而采取的措施。其厕作用有三：一是增加了弊洗钱的成本和难度。金杠融机构实施大额与可疑浴信息报告后，便负有法盒定的对特定交易保持高溃度警惕的义务，洗钱者影则在利用金融机构洗钱坊时会产生畏惧心理，从旋而加以谨慎考虑。二是针有利于主管部门获悉洗卑钱信息，收集证据，打僧击犯罪。一个典型、完耳整的洗钱过程可以分为镊放置、培植以及融合三靴个阶段（Moland丈er,Mussing亦ton,andWil鱼son1998;FA疹TF-OECD199腰9）。在实际的洗钱操嫉作过程中，三个阶段有政时很明显，有时则交叉壕运用，难以截然分开。获一般来说，对洗钱者而迎言放置阶段是最困难

8、的盼一步——洗钱者所面临悄的实际问题是