拟上市公司财务培训资料

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1、拟上市公司财务培训资料本资料仅供参考不作为商业用途拟上市公司财务培训资料2012年度★一份以上市公司整改报告为素材、以内部控制为主线、以财务为核心的培训资料★旨在帮助更多的拟上市公司按照上市公司要求规范内部控制和财务管理★本资料电子版不定期持续更新二O一二年八月前言为更好地规范拟上市公司财务相关工作，本人编写了《拟上市公司财务培训资料》这份资料，用以指导、规范拟上市公司财务人员和相关岗位人员在日常工作中，按照上市规范性要求做好工作。本人认为，成为一家上市公司最好的途径之一，就是充分借鉴和参考上市公司所出现的问题

2、，与本公司问题进行对比，有则改之，无则加勉，从而持续推动本公司按照上市公司规则规范自身经营与管理，最终成功上市。在实践中，我们常常碰到这样的问题：如何说服公司决策层采纳我们的意见和建议？我们的依据是什么？本资料致力于为此类问题的解决提供参考和依据。本资料遴选了2007年7月25日至2012年8月15日五年多期间的300余家（次）上市公司在接受中国证监会驻各地证监局、证券交易所、财政部等监管部门现场检查以及自查过程中的问题及整改方案，涉及众多行业的上市公司，从内部控制、ERP与财务软件系统、财务管理与核算三个部分

3、对相关问题进行了汇总，使得问题及解决方案更有针对性和参考、借鉴价值。内部控制、ERP与财务软件系统、财务管理与核算这三个部分并不是孤立的，而是有着密切联系。内部控制是基础，ERP与财务软件系统是工具，而财务管理与核算则是确保公司最终上报的资料是否符合上市规则要求的关键环节。公司各部门是否能够全力配合，是这个关键环节最终能顺利起到关键作用的助推器。对于拟上市公司来说，以前其他公司成功的模式大都不可复制，但问题却是需要提前加以解决为宜。不同的公司，即使是对于同一个问题，也可能有不同的解决思路和整改方案。本资料在广度

4、、深度上都力求能够给使用者原汁原味的原始素材，因此，本人只是做了搬运工的工作，并不加以评论，请使用者见仁见智，酌情参考。刘建军2012年8月17日目录第一部分内部控制··············································1一、内部控制制度的制订和执行方面·································2二、组织架构····················································22三、采购业务············

5、········································28四、工程项目····················································35五、资产管理····················································361、往来资产管理·············································362、存货及生产成本管理与核算···························

6、······383、在建工程管理·············································504、固定资产管理·············································545、无形资产管理·············································586、以个人名义存储公司资产···································637、对存在减值迹象的资产的管理····················

7、···········67六、资金活动····················································681、资金业务岗位职责与不相容情形·····························682、非公司账户的使用·········································723、库存现金管理·············································834、资金使用审批······················

8、·······················945、票据管理················································1106、无真实交易背景的商业票据的开具和贴现····················1167、银行对账单与余额调节表··································1208、账务处理与财务报表列示······