控制和降低行政运行成本；继续调整和优化财政支出结构,

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1、-5-严从紧编制预算，严格控制“三公经费”、会议费、差旅费支出，建立厉行节约的长效机制，控制和降低行政运行成本；继续调整和优化财政支出结构，切实保障转变经济发展方式、推进科学发展各项决策部署支出需要；深化财政改革，促进部门预算与政务公开、绩效评价、资产管理、政府采购及国库集中支付等各项改革的有效衔接，促使预算编制科学化精细化。编制2012年区级部门预算的基本原则是：（一）合法性原则。预算编制要符合《中华人民共和国预算法》和国家其他法律、法规的要求，充分体现国家和省委、省政府的方针政策，并在法律赋予部门的职能范围内进行。（二）综合预算原则。要进一步加强非税收

2、入管理，统筹安排预算内、外各项财政资金和其他收入。（三）重点性原则。按照公共财政的要求，优化支出结构，区分轻重缓急，优先保证部门正常运转的基本支出及各项法定支出需要，保证关系群众基本生活和社会稳定的民生支出，保证区委、区政府重大决策和人大、政协议案等重点支出需要。（四）科学性原则。对预算事项要充分论证，积极推行零基预算编制方法，加强预算支出绩效管理和资产管理，提高资金使用效益。二、2012年区级部门预算编制范围-5-凡由预算内或预算外等财政性资金安排经费、与财政部门有经常性经费领拨关系的区级部门预算单位，都应编制部门预算。三、2012年区级部门预算编制工作

3、重点（一）完善预算编制。统筹安排预算内、外各项财政资金和其他收入，编制预算时，对各项收入、支出预算的编制做到不重复不遗漏，不得在部门预算之外保留其他收支项目。（二）促进预算管理与项目绩效评价的有效衔接。研究探索绩效预算评价体系，以绩效评价为重要手段推进体制创新，逐步实现绩效评价与预算安排相结合，不断促进财政支出效益最大化。（三）促进预算管理和资产管理有机结合。资产购置和存量资产维护维修预算安排要与存量资产管理相结合，充分考虑存量资产运行情况，为科学安排部门预算经费夯实基础。（四）加强政府采购预算管理。部门预算支出中凡列入政府采购目录的项目，要全部编制政府采

4、购预算，确保年初政府采购预算真实完整。四、2012年区级部门预算编制内容（一）编制口径。1．编制收入预算。收入预算包括：财政预算拨款、财政专户核拨、上级补助收入、用事业基金弥补收支差额、上年结转等项目。在以上分类基础上进一步划分明细类型，如财政预算拨款分为一般预算和用纳入预算管理的行政事业性收费收入、政府性基金收入、罚没收入安排的拨款等。-5-财政专户核拨分为纳入财政专户管理的行政事业性收费收入、政府性基金收入安排的拨款、经营服务性收入、物业收入、事业单位经营收入、利息收入、其他非税收入。收入预算要按收入类别逐项测算、编制，其中部门组织的各项非税收入，要细

5、化到具体的单位和项目。2．编制支出预算。支出预算按支出性质划分为：基本支出、项目支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、上缴上级支出等项目类型。（1）基本支出是行政事业单位为维持机构正常运转和完成日常工作任务的支出，主要分为工资福利性支出、商品和服务支出、其他资本性支出和对个人和家庭的补助等经济类别，各类支出须按政府收支分类科目款级经济科目细化。其中，人员经费包括基本工资、津贴、奖金、福利费等项目；日常公用支出包括办公费、会议费、差旅费、水电费、交通费、邮电费、维修费、招待费、租赁费、物业管理费、专项业务费、专用材料购置费等项目；对个人和家庭的补助支出

6、包括离退休支出、退职（役）费、抚恤金、救济费、住房公积金、助学金、医疗费等项目。区级基本支出预算，由定员定额标准计算的基本支出预算和单项核定的基本支出预算两部分组成。其中，按定额标准计算的基本支出预算又分为人员经费和日常公用经费两部分，分别按区财政核定的定额标准及人数计算核定；-5-单项核定的基本支出预算一般集中在公用经费安排上，主要用于解决单位因特殊工作需要而支出、无法通过定员定额经费解决的专用材料及一般设备购置费、招待费、日常修缮、部门会议费等公用经费开支。有关津贴补贴标准如下:①2012年车辆经费定额专项安排：各车改单位的执法执勤车辆每台车年度经费标

7、准38,000元，特殊交通补贴为在职人员每人每年1,300元。②日常公用经费:2012年日常公用经费按在职人员每人每月500元的标准核定。③津贴补贴和奖金标准:人员津贴补贴按2012年津贴补贴标准表（详见附件2）中拟定的标准核定；四大节日补贴在职和离退休人员按每人5,000元标准核定；在职人员“1+3”奖金为本人一个月和三个月基本工资（以今年10月份执行的工资为基数，其中调入人员按调入当月的工资为基数）核定;离退休人员生活补贴分别按90%和80%本人一个月和三个月基本离退休费核定。（2）项目支出是行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本

8、支出之外的支出，项目按照其性质分为基本建设支出类项目、行政事业类项